que dois-je remplir concernant les capitaux propres de mon entreprise

Les capitaux propres proviennent du dernier bilan déposé

Indiquez le montant figurant au bilan sous « capitaux propres » : capital social versé, réserves et bénéfices non distribués réunis. Ce chiffre figure au bilan déposé auprès de la Chambre de Commerce, et c'est aussi le montant qu'un client souhaitant poser ce type de questions veut voir — pas une estimation, pas un chiffre interne d'un rapport intermédiaire, sauf si la question le demande explicitement. En cas de doute, vérifiez quel bilan a été déposé le plus récemment : auprès de les bilans de l'entreprise ont-ils été déposés ? explique comment procéder et ce qu'un client peut en vérifier.

Si l'entreprise n'est pas tenue de déposer ses comptes, ou si le dernier bilan n'a pas encore été déposé, il n'existe pas de chiffre public auquel se référer. Répondez alors avec ce qui existe : un bilan intermédiaire récent, une certification d'expert-comptable, ou — si rien de tout cela n'est disponible — laissez le champ vide et expliquez-le dans le champ remarques du portail. N'inventez pas un montant et ne l'arrondissez pas vers le haut pour « sembler sûr » ; un client qui pose cette question utilise souvent le chiffre conjointement avec d'autres signaux. Pour une question concernant la santé financière au sens large, par exemple d'un assureur, il ne s'agit rarement des seuls capitaux propres — voir l'assureur demande notre santé financière, que dois-je remplir pour ce qui d'autre s'ajoute à cela.

Source : Loi sur le registre du commerce et CSRD

L'obligation de déposer un bilan découle de la Loi sur le registre du commerce 2007, et ce bilan contient le bilan qui indique les capitaux propres — c'est la source d'où provient le chiffre, pas une estimation ou un rapport interne. Pour les grandes entreprises, la Directive (UE) 2022/2464 (CSRD) ajoute une obligation de rapport supplémentaire qui va au-delà du seul chiffre du bilan, mais pour une simple question sur la situation des capitaux propres dans un questionnaire d'un client, le bilan déposé est généralement la source appropriée. La Loi contre le blanchiment de capitaux et le financement du terrorisme n'en est pas le fondement direct du chiffre lui-même, mais elle explique pourquoi les banques et assureurs posent ce type de questions : l'étude de la clientèle qu'ils sont tenus de mener.