Wer sind die wirtschaftlich Berechtigten des Unternehmens?

Natürliche Personen mit Beteiligung oder Kontrolle über 25 %

Die UBO's (wirtschaftlich Berechtigte) sind die natürlichen Personen, die das Unternehmen tatsächlich besitzen oder kontrollieren: mehr als 25 % der Anteile, mehr als 25 % der Stimmrechte oder tatsächliche Kontrolle auf andere Weise. Bei einer BV sind das in der Regel die Anteilseigner über dieser Schwelle; bei einer Stiftung oder einem Verein geht es um Geschäftsführer oder andere Personen mit vergleichbarer tatsächlicher Macht. Gibt es niemanden, der diese Voraussetzung erfüllt, gilt das höher leitende Personal — Geschäftsführung — als UBO. Dies ist also keine Frage nach dem Firmennamen oder der Adresse des Unternehmens selbst; diese Identitätsdaten fragt der Auftraggeber separat an, siehe was der Auftraggeber mit dem Firmennamen meint.

Der Auftraggeber stellt diese Frage fast immer zusammen mit einer Anschlussfrage: ob eine dieser Personen eine PEP ist, eine politisch prominente Person. Das ist eine separate Prüfung mit eigenen Konsequenzen für die Kundensorgfalt, getrennt von der Frage, wer die UBO's sind — siehe was der Auftraggeber mit UBO und PEP meint. Für die Beantwortung der UBO-Frage selbst ist das Anteilseignerregister oder die UBO-Registrierung bei der Handelskammer in der Regel der Nachweis. Fehlt eine aktuelle Registrierung oder hat sich die Kontrollstruktur gerade geändert, handelt es sich hierbei um eine Frage zur eigenständigen Bestätigung anstelle einer automatischen Ergänzung.

Rechtsgrundlage: die Kundensorgfalt gemäß Wwft

Diese Frage stammt nicht aus einer Nachhaltigkeits- oder Cyberliste, sondern aus der Kundensorgfalt, die Banken, Versicherer und manchmal auch größere Handelspartner gemäß des Gesetzes zur Verhinderung von Geldwäsche und der Finanzierung von Terrorismus durchführen müssen. Dieses Gesetz verpflichtet die Institution, die die Frageliste sendet, die Identität der UBO's festzustellen und zu überprüfen, bevor sie eine Geschäftsbeziehung aufnimmt oder fortsetzt. Die Frage stammt also nicht vom Lieferanten, sondern folgt unmittelbar aus einer rechtlichen Verpflichtung des Auftraggebers selbst.