cosa inserisco alla domanda sul patrimonio netto della mia azienda

Il patrimonio netto proviene dall'ultimo bilancio depositato

Inserire l'importo che compare nel bilancio sotto "patrimonio netto": capitale versato, riserve e utili non distribuiti insieme. Questa cifra si trova nel bilancio depositato presso la Camera di Commercio, ed è anche l'importo che un cliente con questo tipo di domande vuole vedere — non una stima, non una cifra interna da una relazione intermedia, a meno che la domanda non lo chieda esplicitamente. In caso di dubbio, verificare quale bilancio è stato depositato più di recente: presso sono depositati i bilanci dell'impresa? indica come verificarlo e cosa un cliente può controllare con esso.

Se l'impresa non ha l'obbligo di deposito, o se l'ultimo bilancio non è ancora stato depositato, allora non esiste una cifra pubblica a cui fare riferimento. Rispondete allora con quello che c'è: un bilancio intermedio recente, una relazione di revisione contabile, oppure — se niente di tutto ciò è disponibile — lasciate il campo vuoto e fornite una spiegazione nel campo note del portale. Non inventate un importo e non arrotondate per eccesso per sembrare "sicuri"; un cliente che pone questa domanda utilizza spesso la cifra insieme ad altri segnali. Nel caso di una domanda sulla salute finanziaria in senso più ampio, ad esempio da parte di un assicuratore, il patrimonio netto da solo raramente è sufficiente — consultare l'assicuratore chiede informazioni sulla nostra salute finanziaria cosa inserisco per ulteriori informazioni.

Da dove deriva: Handelsregisterwet e CSRD

L'obbligo di depositare un bilancio deriva dall'Handelsregisterwet 2007, e quel bilancio contiene lo stato patrimoniale in cui è indicato il patrimonio netto — questa è la fonte da cui proviene la cifra, non una stima o una relazione interna. Per le imprese più grandi, si aggiunge tramite la Direttiva (UE) 2022/2464 (CSRD) un ulteriore obbligo di rendicontazione che va oltre la sola cifra dello stato patrimoniale, ma per una semplice domanda sulla posizione di patrimonio netto in un questionario di un cliente, il bilancio depositato è generalmente la fonte appropriata. La Legge sulla prevenzione del riciclaggio di denaro sporco e del finanziamento del terrorismo non è la base diretta della cifra stessa, ma spiega perché banche e assicuratori pongono questo tipo di domande: lo studio della clientela che sono obbligati a condurre.