pojišťovna chce vědět poměr mezi vlastním a cizím kapitálem, co mám vyplnit

Vyplnit poměr solventnosti na základě poslední účetní závěrky

Vyplňte poměr vlastního kapitálu / celkového kapitálu (nebo vlastního kapitálu / cizího kapitálu, v závislosti na tom, jak to pojišťovna požaduje) tak, jak vyplývá z poslední schválené účetní závěrky. Toto číslo patří do rozvahy, nikoli do výkazu zisků a ztrát: vlastní kapitál se nachází na straně pasiv, vedle cizího kapitálu (krátkodobé a dlouhodobé dluhy). Některé portály požadují procento, jiné poměr ve formě 0,4 nebo 40%. Vypočítejte si to sami, pokud to není přímo ve vaší účetní závěrce jako samostatný ukazatel: vlastní kapitál dělený celkovým majetkem dává poměr solventnosti; vlastní kapitál dělený cizím kapitálem dává poměr vlastního kapitálu / cizího kapitálu. Toto je jiné číslo než to, které se požaduje v otázce o finanční zdraví pojišťovny, kde se často uplatňují také likvidita a rentabilita — ověřte si tedy, které konkrétní číslo otázka vyžaduje.

Nemáte-li účetní závěrku s rozděleným vlastním kapitálem, například jako živnostník nebo malá společnost s ručením omezeným, která využívá osvobození, vyplňte to, co máte: rozvahu ze svého účetního balíčku, i když není deponována. Zda je účetní závěrka deponována či nikoli, je ostatně jiná otázka než to, co v ní je — viz vysvětlení o deponovaných ročních údajích pokud portál na to zvlášť ptá. Potvrďte číslo pouze ano, pokud vaše spis má zdroj, který se shoduje s požadovaným účetním rokem; je-li poslední účetní závěrka starší než jeden rok, není to samo o sobě problém, ale poznamenejte si, na který rok se číslo vztahuje.

Odkud to pochází: z účetní závěrky, nikoli z normy

Neexistuje žádná právní norma pro poměr vlastního / cizího kapitálu – pojišťovny si tuto otázku kladou jako vlastní posouzení rizika, nikoli jako povinný test. Zdroj odpovědi je jednoduše účetní závěrka, jak je vypracována podle Knihy 2 Občanského zákoníku a pro základní údaje o podniku zaznamenány podle Zákona o obchodním rejstříku 2007. Neočekávejte v portálu pevnou prahovou hodnotu: každá pojišťovna interpretuje číslo po svém.