pank küsib ettevõtte maksulist asukohta - kuidas täita

Maksustatuus on tavaliselt tegeliku juhtimise koht

Pank ei küsi seda uudishimu pärast, vaid osana kohustusliku klientuuriuuringust, mida ta peab läbi viima Seaduse alusel rahapesu ja terrorismi rahastamise ennetamise kohta. Enamiku OÜ-de puhul on maksustatuus lihtsalt Hollandi, mis tavaliselt langeb kokku kohaga, kus juhatus tegelikult koosolekuid pidab ja otsuseid teeb — mitte automaatselt seadusega määratud aadressiga. Kuni juhatus, raamatupidamine ja igapäevane juhtimine asuvad Hollandi territooriumil, on see väli tavaliselt vaid täitmise ja kinnitamise küsimus, mitte kaheldav juhtum.

Kahtlus tekib eelkõige OÜ-de puhul, kus juhataja asub välismaal, emaettevõte on mujal Euroopa Liidus, või struktuuri puhul, kus koosolekud toimuvad kaugühenduse teel. Sel juhul võib maksustatuus erineda seadusega määratud peakontorist või Kaubandusregistri kirjest, ja just seda pank uurib. See on sageli seotud küsimusega kes on ettevõtte lõplikud tegelikud kasusaajad, sest pangad hindavad juhatuse struktuuri ja kontrolli omavahel. Kas OÜ-l oli hiljuti juhatuse vahetus või on juhtimine hiljuti asukohta muutnud, siis on soovitatav see sisemiselt selgeks teha enne välja täitmist — hilisem põhjendus on raskem kui õige esimene täitmine.

Andmete päritolu kaubandusregistrist

Iga ettevõtte põhiandmed — aadress, juriidiline vorm, juhatus — on fikseeritud Kaubandusregistri seaduse 2007 alusel, ja see on esimene punkt, kuhu pank või oma dossiee tugineb. Maksustatuust ei ole seal sõnaselgelt mainitud; see tuleneb juhatuse tegelikest oludest, mitte registreeringust. Dossiee puhul, mis peab jääma järjekindlaks mitme küsimustiku vahel, on mõttekas see andmed siduda ettevõtte panga- ja kontosuhted-ga, sest erinevad finantsasutused küsivad samade alusotsuste kohta omal viisil.