la banca chiede la sede fiscale dell'impresa cosa devo inserire

La sede fiscale è di solito il luogo della direzione effettiva

La banca non pone questa domanda per curiosità, ma come parte della verifica della clientela che deve effettuare obbligatoriamente secondo la Legge antiriciclaggio e sul finanziamento del terrorismo. Per la maggior parte delle srl, la sede fiscale è semplicemente l'Italia, e di solito corrisponde al luogo dove l'amministrazione si riunisce effettivamente e assume decisioni — non automaticamente all'indirizzo nello statuto. Finché l'amministrazione, la contabilità e la gestione quotidiana rimangono in Italia, questo campo è generalmente una questione di compilazione e conferma, non un caso dubbio.

Il dubbio sorge soprattutto per srl con un amministratore all'estero, una società madre altrove nell'UE, o una struttura in cui le riunioni si svolgono a distanza. In quel caso la sede fiscale può divergere dal luogo della sede legale o dall'iscrizione al Registro delle imprese, ed è precisamente quello su cui la banca approfondisce. Spesso è collegato alla domanda chi sono i beneficiari effettivi dell'impresa,perché le banche valutano la struttura amministrativa e il controllo in modo collegato. Se la srl ha recentemente cambiato amministrazione o la gestione si è recentemente trasferita, è consigliabile chiarire prima internamente prima di compilare il campo — una giustificazione successiva è più difficile di una corretta compilazione iniziale.

Origine di questo dato nel registro delle imprese

I dati base di ogni impresa — indirizzo, forma giuridica, amministratori — sono stabiliti secondo la Legge sul registro delle imprese 2007, ed è il primo punto su cui una banca o il proprio fascicolo si basa. La sede fiscale stessa non è esplicitamente indicata lì; deriva dalle circostanze effettive dell'amministrazione, non da una registrazione. Per un fascicolo che deve rimanere coerente su più questionari, è utile collegare questo dato a i rapporti bancari e i conti dell'impresa, perché diversi istituti finanziari pongono domande sui medesimi fatti sottostanti a modo loro.