kreditforsikringsselskab anmoder om oversigt over mine debitorer

Koncentrationsrisiko hos aftagere, ikke din samlede omsætning

En debitororsoversigt for en kreditforsikring beder normalt ikke om hele dit kundekartotek, men om spredningen af den risiko, som forsikringen selv bærer: hvilke aftagere har en kreditlimit løbende, hvor stor er denne limit pr. aftager, og hvor meget af din omsætning ligger hos et lille antal store kunder. Forsikringen ønsker at se, om en konkurs hos en aftager rammer en stor del af dens dækning. Det er et anderledes spørgsmål end din egen virksomheds kreditværdighed, som normalt står i en separat del af samme spørgeskema.

Konkret bliver der ofte spurgt til top-10 eller top-20 aftagere med omsætning pr. aftager, udstedte eller anmodede kreditlimiter, og nogle gange udestående saldo på en opgørelsesdato. Hvis du ikke har denne opdeling parat, er et aggregeret svar — for eksempel procentdelen af omsætningen hos de fem største aftagere, uden navne — normalt et brugbart alternativ, forudsat at du oplyser, at det er et skøn. Navne på aftagere er for dig ofte forretningsfølsomt; i så fald skal du se på fortrolighedsknappen, før du indgiver oversigten. Denne oversigt står adskilt fra spørgsmål om dit eget bankforbindelser eller betalingsadfærd over for leverandører — disse handler om din position som skyldner, ikke som leverandør med fordringer.

Hvorfor dette ikke følger af en enkelt retlig kilde

En debitororsoversigt er ikke en lovpligtighed, men et accept- og styringsinstrument fra kreditforsikringen selv: den bruger det til at vurdere sin egen risiko for manglende betaling fra dine aftagere og tilpasse polisbetingelserne — limiter, præmie, udelukkelser — herefter. Det er noget andet end de oplysninger, der er fastsat i Handelsregisteret om din egen virksomhed, og også noget andet end det kundeundersøgelse, som banker foretager på grundlag af loven om forebyggelse af hvidvaskning og finansiering af terrorisme. Der er ingen artikel, der foreskriver, hvad denne oversigt skal indeholde; opsummingen varierer pr. forsikring og pr. police.