hvordan beskriver jeg gruppestrukturen for banken

Gruppestruktur: moderselskab, datterselskaber og kontrol kortlagt

I dette spørgsmål ønsker banken at vide, hvordan virksomheden juridisk er struktureret: er der et moderselskab, er der datterselskaber, og hvem har kontrol hvor. Det er noget helt tredje end virksomhedens statutariske navn eller registreringsnummeret — disse spørgsmål omhandler selve enheden, dette omhandler enhederne omkring den. Banken stiller normalt dette spørgsmål i forbindelse med kundeefterprøvning: de skal vide, hvem den ultimative ejer er (UBO'en) og om der er indbyrdes forbindelser med andre parter, der er relevante for risikovurderingen.

Det bevismateriell, der normalt passer her, er et udtog fra Handelsregisteret, hvoraf aktionærstrukturen eller gruppeforholdet er synligt, eventuelt suppleret med et organisationsdiagram. Hvis virksomheden ikke har en gruppestruktur — hvis det er en selvstændig enhed uden moderselskab eller datterselskaber — så er det selv også et gyldigt svar: "ikke relevant" er ikke en omgåelse, forudsat det er korrekt. Tvivl opstår især ved mellemliggende holdingselskaber eller ved en struktur, der netop er ændret; i så fald er udtoget fra Handelsregisteret den kilde, der tæller, ikke en intern note, der endnu ikke er blevet opdateret.

Hvor dette fremgår af Handelsregisteret

Handelsregisterloven 2007 fastslår, hvilke oplysninger om en virksomhed, der er registreret, herunder virksomhedens etablering og relationer inden for en gruppe såsom moderselskaber og datterselskaber. Det gør Handelsregisteret til den rette kilde for dette spørgsmål: det er et offentligt register, så banken kan også selv verificere svaret. Det er samtidig grunden til, at et afvigende eller forældet internt dokument her har ringe værdi — i tilfælde af tvivl gælder det, som står i registeret på indleveringstidspunktet.