hogyan írjam le a csoport szerkezetét a banknak

Csoportstruktúra: anyavállalat, leányvállalatok és irányítás feltérképezése

Ezzel a kérdéssel a bank azt szeretné tudni, hogyan épül fel a vállalkozás jogi szempontból: van-e anyavállalat, vannak-e leányvállalatai, és ki rendelkezik hol döntési jogosítványokkal. Ez más, mint a vállalat hivatalos neve vagy a regisztrációs szám — ezek a kérdések a jogi személy maga felöl közelítik meg, ez pedig a körülötte lévő jogalanyokról szól. A bank ezt általában az ügyfél-átvilágítás keretében kérdezi: meg kell tudnia, ki a végső kedvezményezett (UBO), és van-e olyan kapcsolódás más felekhez, amely a kockázatbecslés szempontjából releváns.

A megfelelő bizonyíték ebben az esetben általában a Kereskedelmi Nyilvántartásból való kivonat, amelyen a részvénytulajdonosi szerkezet vagy a csoportos kapcsolat látható, szükség esetén szervezeti diagrammal kiegészítve. Ha a vállalkozásnak nincs csoportstruktúrája — vagyis független egység, amely nem rendelkezik anyavállalat vagy leányvállalat relációval — akkor ez önmagában is érvényes válasz: a "nem alkalmazható" nem megkerülés, amennyiben helyes. A főbb kétségek az átmeneti holding társaságoknál vagy az éppen módosított struktúránál merülnek fel; ilyen esetben a Kereskedelmi Nyilvántartásból származó kivonat az irányadó forrás, nem egy még frissítésre váró belső jegyzet.

Amennyiben ez a Kereskedelmi Nyilvántartásból következik

A 2007. évi Kereskedelmi Nyilvántartási Törvény meghatározza egy vállalkozás mely adatait kell nyilvántartani, így különösen a vállalkozás telephelyét és egy csoporton belüli relációkat, például anyavállalat és leányvállalati kapcsolatokat. Ez teszi a Kereskedelmi Nyilvántartást a kérdésre adott válasz kijelölt forrásaként: ez egy nyilvános nyilvántartás, ezért a bank az választ maga is ellenőrizheti. Ez egyúttal az oka annak, hogy egy eltérő vagy elavult belső dokumentumnak itt kis az értéke — kétség esetén az nyilvántartásbeli adat a mérvadó a bejelentéskor érvényes alakjában.