comment décrire la structure du groupe pour la banque

Structure de groupe : sociétés mères, filiales et pouvoirs de décision en vue d'ensemble

Avec cette question, la banque souhaite savoir comment l'entreprise est constituée juridiquement : existe-t-il une société mère, y a-t-il des filiales, et qui détient le pouvoir de décision où. C'est quelque chose de différent que la dénomination statutaire de l'entreprise ou le numéro d'immatriculation — ces questions portent sur l'entité elle-même, celle-ci porte sur les entités qui l'entourent. La banque pose généralement cette question dans le cadre de l'étude de la clientèle : elle doit savoir qui est le bénéficiaire final (l'UBO) et s'il existe une imbrication avec d'autres parties pertinente pour l'évaluation des risques.

Le document probant qui convient généralement ici est un extrait du Registre du commerce indiquant la structure d'actionnariat ou la relation de groupe, complété le cas échéant par un organigramme. Si l'entreprise n'a pas de structure de groupe — si c'est une entité indépendante sans société mère ni filiales — c'est en soi une réponse valide : « sans objet » n'est pas une contournement, pour autant que ce soit exact. Le doute existe surtout dans le cas de holdings intermédiaires ou d'une structure qui vient d'être modifiée ; dans ce cas, l'extrait du Registre du commerce est la source qui fait autorité, pas une note interne qui n'a pas encore été mise à jour.

Selon ce qui ressort du Registre du commerce

La Loi sur le registre du commerce 2007 détermine les données d'une entreprise qui sont enregistrées, notamment l'établissement de l'entreprise et les relations au sein d'un groupe, telles que les sociétés mères et filiales. Cela fait du Registre du commerce la source appropriée pour cette question : c'est un registre public, de sorte que la banque peut également vérifier elle-même la réponse. C'est d'ailleurs la raison pour laquelle un document interne divergent ou obsolète a peu de valeur ici — en cas de doute, ce qui est inscrit dans le registre au moment du dépôt prévaut.