Register UBO existuje v každej krajine EÚ, pretože základné pravidlá pochádzajú z tej istej Európskej smernice proti praniu peňazí. Napriek tomu nie je vykonávanie rovnaké v každej krajine. Kto dostane prístup do registra, ktoré percentá platia pre definíciu konečného vlastníka, ktoré výnimky existujú a ako musíte niečo podať: to upravuje každá krajina po svojom. Pre podnikateľa, ktorý pôsobí len v Holandsku, to predstavuje malý rozdiel. Akonáhle máte pobočku v inej krajine EÚ alebo ak zahraničný zákazník požiada o výťah UBO z inej krajiny, narazíte na tieto rozdiely.
UBO znamená ultimate beneficial owner, fyzická osoba, ktorá má konečnú kontrolu nad podnikom alebo je jeho vlastníkom, aj keď to prebieha prostredníctvom viacerých sprostredkovateľských spoločností. Každá krajina EÚ vedie register týchto osôb za každý podnik, ktorý je registrovaný na jej území. To je spoločný základ. Čo sa s registrom deje ďalej, sa líši.
Čo zostáva rovnaké v každej krajine
Myšlienka za registrom je všade rovnaká: regulačné orgány, banky a niekedy aj obchodní partneri musia môcť zistiť, kto skutočne stojí za podnikom, aby bolo ťažšie skrývať vlastníctvo. Povinnosť registrovať UBO sa vzťahuje na právnické osoby vo všetkých členských štátoch a definícia UBO je v zásade stanovená na európskej úrovni. Tiež prepojenie s inými kontrolami, ako je KYB kontrola, ktorú vykonávajú banky a poisťovne, sa vyskytuje v každej krajine, aj keď sa presný postup môže líšiť. Ďalšie vysvetlenie o tom, čo KYB presne znamená, nájdete v znalostnej základni podľa témy.
Čo sa líši podľa krajiny
Největší rozdíl je v prístupe k registru. Niektoré krajiny umožňujú verejnosti širší prístup, iné krajiny majú prístup obmedzený na inštitúcie s oprávneným záujmom, v čiastočne na základe rozhodnutí o ochrane súkromia na európskej úrovni. To znamená, že výťah, ktorý si v jednej krajine môžete ľahko sami stiahnuť, je v inej krajine dostupný len prostredníctvom formálnej žiadosti.
Tiež prahové hodnoty a výnimky sa líšia. Smernica poskytuje rámec, ale krajiny si v rámci neho môžu vybrať vlastné možnosti, napríklad presné percentá alebo ktoré právne formy sú oslobodené. Okrem toho sa líši frekvencia, s akou musíte oznámiť zmeny, a spôsob, akým register zaobchádza s podnikmi, ktoré boli práve zaregistrované.
Nakoniec sa líši forma dokladu. Jedna krajina poskytuje digitálny výťah s jedinečným kódom, iná krajina PDF so pečiatkou alebo vyhlásenie, ktoré sa musí požadovať samostatne. Ak zahraničný zákazník požiada v jeho portáli o dôkaz UBO, môže to byť teda iný typ dokumentu, ako ste zvyknutí v Holandsku.
Prečo je to pre vás dôležité
Ak dodávate len v Holandsku a vašich zákazníkov tiež, ide v podstate o doplnkové informácie. Akonáhle máte dcérsku spoločnosť v inej krajine EÚ alebo ak zákazník v inej krajine požiada o vyhlásenie UBO, je dobré vedieť, že automaticky nemôžete poslať ten istý dokument, ktorý stačí v Holandsku. Register, kde sa musíte nachádzať, forma dôkazu a niekedy aj čakacia doba na žiadosť sú potom iné, ako ste zvyknutí.
To sa týka najmä podnikov s činnosťou v niekoľkých krajinách alebo dodávateľov, ktorí pôsobia prostredníctvom zahraničnej holdingové spoločnosti. Pre väčšinu malých a stredných podnikov dodávajúcich z Holandska zostáva Holandský obchodný register východiskovým bodom, aj keď je zákazník v zahraničí. Ak si nie ste istí, či vaša situácia patrí pod inú krajinu, potom je Obchodná komora alebo právnik správnym miestom na to, aby sa to dozvedeli, a nie dodávateľ softvéru.
Pretože každá krajina spravuje svoj vlastný register a svoje vlastné informačné centrum, neexistuje žiadny centrálny európsky prehľad, v ktorom by ste všetko mohli vyhľadať naraz. Podľa témy síce uvádza, kde sa nachádzajú oficiálne zdroje a čo v nich zámerného ešte nie je stanovené, aby ste vedeli, kde máte hľadať, namiesto toho, aby ste to museli odsúrniť sami. Viac informácií o tom, ako vznikajú tieto informácie, si môžete prečítať na stránke o našom spôsobe práce.
Ak chcete najprv zistiť, či je táto téma relevantná pre vašu spoločnosť, môžete si to overiť prostredníctvom niekoľkých otázok na bezplatnej kontroly, kde sa teraz nachádzateAj keď sa zaoberáte hlavne zoznamami otázok od domácich klientov, nemôže byť škodou vedieť, čo sa zmení, akonáhle sa klient alebo pobočka presunie cez hranice. Ak máte konkrétnu otázku o registri v inej krajine, najskôr si pozrite často kladené otázky alebo či je táto téma tam už vysvetlená.
Toto vysvetlenie je opisného charakteru a nie je právnym poradenstvom o vašej vlastnej situácii. Ak chcete posúdiť, čo platí vo vašom prípade, je príslušný dozorný orgán v danej krajine alebo právnik vhodným kontaktným miestom.