kreditforsikringsselskab anmoder om data om vores kunder og debitorer

Debitorfordeling er en risikoindicator, ikke et regnskabskontrol

Kreditforsikringsselskabet ønsker at vide, hvor afhængig din virksomhed er af et lille antal store kunder. Hvis 60 % af din omsætning ligger hos to kunder, falder din virksomhed økonomisk sammen, så snart en af de to ikke betaler eller går konkurs. Det er præcis det risiko, som en kreditforsikringsgiver dækker, og derfor præcis det, han ønsker at se, før han tildeler en grænse på dine egne debitorer eller vurderer dig som leverandør. Spørgsmålet handler ikke om din bogføring, men om koncentration: hvor meget omsætning, hos hvor mange kunder, i hvilke sektorer og lande.

Konkret spørger forsikringsselskabet normalt efter de 5 eller 10 største kunder med deres omsætningsandel, fordelingen på tværs af sektorer og geografier, og nogle gange efter betalingsadfærd over for dine egne leverandører som indikation af din egen likviditetsbuffer. Du behøver ikke altid at dele navnene på individuelle kunder; ofte er en anonymiseret opdeling pr. omsætningsklasse eller sektor tilstrækkelig. Hvis du ikke har denne opdeling ved hånden, er "endnu ikke fastlagt" et mere ærligt svar end et estimat, du ikke kan underbygge – forsikringsselskabet spørger dig så målrettet, og det er mere effektivt end at rette et forkert tal.

Hvor dette kommer fra: klientundersøgelse og risikovurdering

Kreditforsikringselskaber er selv finansielle institutioner og er omfattet af tilsvarende forpligtelser til klientundersøgelse som banker, reguleret i loven om forebyggelse af hvidvaskning og finansiering af terrorisme. Det forklarer, hvorfor der ud over debitorspørgsmålet ofte også bliver spurgt, hvem der er endeligt rettighedshavere fra din virksomhed, og hvad formueens oprindelse er – samme lov, der forpligter til klientundersøgelse, forpligter også til en løbende risikovurdering af forholdet, og debitorkoncentration er en kommerciel, ikke en lovpligtig del heraf. Grundoplysningerne om din virksomhed selv, såsom etableringsadresse og ledelse, er allerede fastlagt i henhold til handelsregisterloven 2007 og bliver normalt ikke spurgt om separat.