Kreditversicherer fragt Daten über unsere Kunden und Debitoren an

Debitorenstreuung ist ein Risikoindicator, keine Buchhaltungskontrolle

Der Kreditversicherer möchte wissen, wie abhängig Ihr Unternehmen von einer kleinen Anzahl großer Abnehmer ist. Wenn 60 % Ihres Umsatzes bei zwei Kunden liegen, fällt Ihr Unternehmen finanziell zusammen, sobald einer dieser beiden nicht zahlt oder in Konkurs geht. Dies ist genau das Risiko, das ein Kreditversicherer deckt, und daher genau das, was er sehen möchte, bevor er ein Limit für Ihre eigenen Debitoren gewährt oder Sie als Lieferant bewertet. Die Frage bezieht sich nicht auf Ihre Verwaltung, sondern auf Konzentration: wie viel Umsatz bei wie vielen Abnehmern, in welchen Branchen und Ländern.

Konkret fragt der Versicherer normalerweise nach den Top-5 oder Top-10 Abnehmern mit ihrem Umsatzanteil, der Streuung über Branchen und Geographien, und manchmal nach dem Zahlungsverhalten gegenüber Ihren eigenen Lieferanten als Indikator für Ihren eigenen Liquiditätspuffer. Sie müssen nicht immer die Namen einzelner Kunden teilen; oft ist eine anonymisierte Aufschlüsselung pro Umsatzklasse oder Branche ausreichend. Wenn Sie diese Aufschlüsselung nicht zur Hand haben, ist "noch zu bestimmen" eine ehrlichere Antwort als eine Schätzung, die Sie nicht untermauern können — der Versicherer wird dann gezielt nachfragen, und das ist effizienter, als eine falsche Zahl zu korrigieren.

Woher das kommt: Kundenprüfung und Risikobewertung

Kreditversicherer sind selbst Finanzinstitute und unterliegen ähnlichen Kundenprüfungsverpflichtungen wie Banken, geregelt in der Richtlinie 2015/849 (AMLD4) und ihren Nachfolgegesetzen. Das erklärt, warum neben der Debitorenfrage oft auch gefragt wird, wer die wirtschaftlich Berechtigten Ihres Unternehmens sind und wie die Vermögensherkunft ist — dieselbe Regelung, die zur Kundenprüfung verpflichtet, schreibt auch eine laufende Risikobewertung der Geschäftsbeziehung vor, und Debitorenkonzentration ist dabei ein kommerzieller, kein gesetzlich vorgeschriebener Bestandteil. Die Basisdaten Ihres Unternehmens selbst, wie Betriebsstätte und Geschäftsführer, sind bereits gemäß der Handelsregisterwet 2007 registriert und werden normalerweise nicht separat abgefragt.