pankki haluaa tietää emo- ja tytäryhtiöiden rakenteen, kuinka kuvaan sen

Konsernirakenne: emoyhtiö, tytäryhtiöt ja kuka allekirjoittaa missä

Pankki haluaa tietää, miten konserniin kuuluvat oikeushenkilöt suhteutuvat toisiinsa: kuka on emoyhtiö, mitkä tytäryhtiöt ovat olemassa ja mihin asemaan kyselylomakkeen täyttävä yhteisö sijoittuu kokonaisuudessa. Tämä ei ole kysymys organisaatiokaaviosta osastoista tai johtotasoista, vaan oikeushenkilöiden rakenteesta sellaisena kuin se on kaupparekisterissakin. Yleensä pankki haluaa kaavion tai tekstin, joka sisältää: lopullisen emoyhtiön nimen ja maan, välilläolevat holding-yhtiöt mikäli niitä on, sekä yhteisöt, jotka ovat pankin kanssa käytävän liiketoiminnan kannalta merkityksellisiä — usein vain tilin pitävä yhteisö tai luottojen hakija sekä mahdolliset takaajat.

Jos rakenne on yksinkertainen — yksi osakeyhtiö ilman tytäryhtiöitä tai emoyhtiötä — kuvaus on yhtä yksinkertainen: ilmoitat sen vain, viitaten rekisterinumero, jonka alaisena yritys on rekisteröityMikäli kysymyksessä on konserni, on hyödyllistä ilmoittaa kunkin yhteisön osalta samat tiedot, joita pyydetään myös erikseen, kuten lakisääteinen nimi ja yrityksen sijainnin osoitePankit pyytävät tätä yleensä osana asiakkaiden tuntemista koskevaa tutkimusta, ja joskus erityisesti UBO:ta — luonnollista henkilöä, jolla on määräysvalta — mutta se on eri tieto kuin rakenne itse.

Mihin tämä liittyy: kaupparekisteri lähdemuotona

Kuvaamasi rakenne vastaa käytännössä usein tietoja, jotka on jo kirjattu kaupparekisterilain 2007 perusteella: oikeusmuoto, laillinen nimi, kotipaikka ja yhteisöjen väliset suhteet konsernia koskien. Kunkin yhteisön rekisteriotteesta on siksi usein helpointa lähettää jäljennös vastauksen liitteenä, koska se noudattaa samaa järjestystä, jota pankki odottaa. Ei ole erillistä normia, joka määräisi, miten konsernirakenne pankin kannalta on kuvatava — se on tosiasiakysymys, ei sertifiointie vaatimus.