l'assureur pose des questions sur l'export vers l'étranger, que dois-je remplir

Le risque lié aux pays sanctionnés est au cœur de la question, non le chiffre d'affaires

L'assureur pose des questions sur les activités d'exportation parce que l'exportation vers certains pays modifie le profil de risque de la police — l'assureur ne se préoccupe pas du volume de vos exportations, mais de la destination. Dans le cas des assurances-crédit et des assurances de responsabilité civile, l'assureur souhaite savoir si vous traitez avec des contreparties dans des pays soumis à des mesures de sanctions, et si vous-même, vos dirigeants ou vos bénéficiaires effectifs (« ubo », les personnes qui contrôlent effectivement l'entreprise ou qui en sont propriétaires) figurez sur une liste de sanctions. Cette question est généralement distincte de la question portant sur la déclaration de sanctions de l'entreprise elle-même, mais elle appartient matériellement au même dossier : enregistrer une fois, utiliser deux fois.

En pratique, le questionnaire demande une liste de pays ou de régions d'exportation, parfois avec le pourcentage du chiffre d'affaires par région. Si vous n'avez pas cet aperçu précis, une indication par grandes régions (UE, RU, États-Unis, autres) est généralement suffisante — en cas de doute, vérifiez quels champs le portail de votre client marque comme obligatoires. Attention : il s'agit d'une donnée différente de celle concernant les relations bancaires. Tandis que la question sur les comptes bancaires porte sur l'endroit où l'argent se trouve, la question relative à l'exportation porte sur le lieu de résidence de la contrepartie. Les assureurs et les banques combinent parfois ces données pour en faire un seul profil de risque, ce qui explique pourquoi vous rencontrez le même type de question dans d'autres questionnaires.

Le fondement réside dans la Wwft, non dans la CSRD

Le fondement juridique n'est pas l'obligation de reporting CSRD en matière de durabilité, mais l'étude de la clientèle en vertu de la Loi de prévention du blanchissement de capitaux et du financement du terrorisme. Les assureurs sont eux-mêmes des entités Wwft et doivent évaluer le risque de leur propre client — votre entreprise — y compris le risque pays et le risque transactionnel découlant des destinations d'exportation. C'est pourquoi cette question apparaît souvent en même temps que des questions sur les ubo et les listes de sanctions : ce sont tous des éléments de la même étude de clientèle, et non d'une question de durabilité.