кого попълнявам като UBO при ESG или въпросник на клиента

Физически лица, не холдинга отгоре

УБО, което попълваш, е физическото лице, което в крайна сметка притежава или контролира предприятието — никога междинно холдингова компания или самото майчино дружество. За едно ООД обикновено важи: всеки с повече от 25% от акциите, правата на глас или икономическия интерес, преки или косвени. Ако няма нито едно физическо лице над този праг, то уставния управител се счита за УБО — това се нарича псевдо-УБО. Това е отговорът, който попълваш и в лист от вид ESG или лист от клиент: същите лица като в регистъра на УБО, а не приспособена версия за случая.

Ако се съмняваш в структурата на управлението — фонд над ООД, доверие, разпределено притежание на акции малко под 25% на лице, но събрано отгоре — то точно това е вид въпрос, при който собствен юридически съвет е по-разумен от бързо оценяване. Ако попълваш това при клиент, който също пита за твоето управление, то често в същия лист се появява отново въпросът как е съставено твоето управление; това са два отделни въпроса с частично припокриваща се източник, а именно твой собствен регистър на УБО и извлечение от търговския регистър.

Откъдето следва: проверка на клиента във Wwft

Задължението да се идентифицира УБО не идва от ESG стандарт, а от Закона за предотвратяване на прането на пари и финансирането на тероризма: банки и други институции, подлежащи на Wwft, трябва в контекста на проверката на клиента да установят кои са крайните заинтересовани лица на своя клиент. Клиенти, които сами не подлежат на Wwft — производител, който събира ESG данни от доставчици — често питат същите данни и така, защото ги нуждаят някъде другаде в веригата или просто искат да знаят с кого работят. EFRAG VSME самата не определя определение за УБО; базовият модул пита за структура на управление, а не за акционери. Всеки, който предпочита да не поставя имената на своите УБО в един външен портал, може в Supplia за всеки отговор да използва бутона за конфиденциалност — това не променя това, което попълваш, а променя кой го вижда.