koga izpolnim kot UBO pri ESG ali vprašalniku klienta

Fizične osebe, ne holding zgoraj

UBO, ki ga vpisuješ, je fizična oseba, ki je lastnik ali nadzornik podjetja v končni fazi — nikoli vmesna holding ali sama matična družba. Za družbo z omejeno odgovornostjo velja običajno: vsakdo z več kot 25 % delnic, volilnih pravic ali ekonomskih interesov, neposredno ali posredno. Če nad to mejo ne pride nobena fizična oseba, se šteje statutarni upravljavec kot UBO — to se imenuje psevdo-UBO. To je odgovor, ki ga vpišeš tudi v ESG- ali vprašalnik klienta: iste osebe kot v registru UBO, ne prilagojene različice za ta primer.

Dvomiš o strukturi nadzora — fundacija nad družbo z omejeno odgovornostjo, trust, razpršeno lastništvo delnic tik pod 25 % na osebo, vendar skupno zgoraj — potem je to natanko vrsta vprašanja, pri katerem je lastna pravna nasvet bolj smiselna kot hitra ocena. Če to vpišeš pri klientu, ki te tudi sprašuje o tvojem upravnem odboru, se v istem vprašalniku pogosto vrne isto vprašanje kako je tvoj upravni odbor sestavljen; to sta dve ločeni vprašanji z delno prekrivajočim se virom, in sicer tvojim lastnim registrom UBO in izpiskom KvK.

Kjer to izhaja: preverka klientov v Wwft

Dolžnost za identifikacijo UBO ne izvira iz standarda ESG, ampak iz Zakona o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma: banke in druge institucije Wwft morajo v okviru preverke klientov ugotoviti, kdo so končni prejemniki koristi njihovih strank. Klienti, ki sami niso zavezani Wwft — proizvajalec, ki zbira ESG-podatke od dobaviteljev — pogosto zahtevajo enake podatke, ker jih potrebujejo drugje v verigi ali preprosto želijo vedeti, s kom poslujejo. EFRAG VSME sama ne piše definicije UBO; osnovni modul sprašuje o strukturi upravljanja, ne o delničarjih. Tisti, ki rajši ne bi dal imena svojih UBO-jev v zunanji portal, lahko v Supplia za vsak odgovor uporabi gumb zaupnosti — to ne spremeni tega, kar vpišeš, ampak spremeni, kdo ga vidi.