Vem fyller jag i som UBO vid ESG eller kundfrågeformulär

Fysiska personer, inte holdingbolaget ovanför

Den UBO som du anger är den fysiska person som slutligen äger eller kontrollerar företaget — aldrig ett mellanliggande holdingbolag eller moderbolaget själv. För ett aktiebolag gäller vanligtvis: alla med mer än 25 % av aktierna, rösträtterna eller ekonomiska intressen, direkt eller indirekt. Om det inte finns någon fysisk person över denna gräns, gäller den enligt stadgarna utsedd styrelseledamot som UBO — det kallas pseudo-UBO. Det är det svar som du också anger i ett ESG- eller kundfrågeformulär: samma personer som i UBO-registret, inte en anpassad version för tillfället.

Om du är osäker på ägarkontrollstrukturen — en stiftelse ovanför aktiebolaget, en trust, spridd aktieägande strax under 25 % per person men tillsammans däröver — då är detta precis den typ av fråga där eget juridiskt råd är försvarligare än en snabb bedömning. Om du fyller i detta hos en kund som också frågar om din styrelse, återkommer ofta samma lista med frågan hur din styrelse är sammansatt; det är två separata frågor med delvis överlappande källa, nämligen ditt eget UBO-register och handelsregistrerutdrag.

Där det följer från: kundgranskning enligt Wwft

Skyldigheten att identifiera UBO kommer inte från en ESG-standard utan från Lag om åtgärder mot penningtvätt och finansiering av terrorism: banker och andra Wwft-inrättningar måste i samband med kundgranskning fastställa vilka som är de slutliga mottagarna av nyttan för deras kund. Kunder som själva inte är Wwft-bundna — en tillverkare som samlar in ESG-data från leverantörer — frågar ofta samma uppgifter ändå, eftersom de behöver dem någonstans annat i leveranskedjan eller bara vill veta vem de gör affärer med. EFRAG VSME själv skriver ingen UBO-definition; basmodulen frågar efter styrelsens sammansättning, inte efter aktieägare. Den som hellre inte sätter sina UBO-namn i en extern portal kan i Supplia per svar använda konfidentialitetsknappen — det ändrar inte vad du fyller i, men det ändrar vem som kan se det.