kit válaszoljak meg UBO-ként az ESG vagy ügyfél kérdőívnél

Természetes személyek, nem a felette lévő holdinggesellschaft

Az UBO, amelyet kitöltesz, az a természetes személy, aki végső soron tulajdonosa vagy irányítója a vállalkozásnak — soha nem egy közvetítő holding vagy maga a anyavállalat. Egy kft-re általában az alábbiak vonatkoznak: mindenki, akinek közvetlenül vagy közvetetten több mint 25%-a van az alapító okiratnak, szavazati jogoknak vagy gazdasági érdekeltségnek. Ha egyetlen természetes személy sem haladja meg ezt a küszöböt, akkor az alapító szerv írásban rögzített vezetője számít UBO-nak — ezt pszeudo-UBO-nak nevezzük. Ez az a válasz, amelyet ESG- vagy ügyféllekérdezésben is kitöltesz: ugyanazok a személyek, mint az UBO-nyilvántartásban, nem egy adott alkalomra módosított verzió.

Ha kétséged van az irányítási struktúra tekintetében — egy alapítvány a kft felett, egy trust, olyan alapító okirat-tulajdon, amely személyenként éppen a 25% alatt van, de együttesen felette — ez pontosan az a típusú kérdés, ahol a saját jogi tanács értelmesebb lenne, mint egy gyors becslés. Ha ezt az ügyfélnél töltöd ki, aki a vezetésedre is rákérdez, gyakran ugyanabban a listában visszakerül a kérdés hogyan áll össze a vezetésed; ezek két független kérdés, részben átfedő forrásokkal, nevezetesen a saját UBO-nyilvántartásoddal és a kft-kivonattal.

Ahonnan ez következik: kundendiligencia a Wwft alapján

Az UBO azonosítása nem ESG-standardból, hanem a pénzmosás és a terrorizmus finanszírozásának megelőzéséről szóló törvényből adódik: a bankok és egyéb Wwft-intézmények a ügyfél-felülvizsgálat során meg kell állapítaniuk, kik az ügyfeleik végső kedvezményezettjei. Az ügyfelek, akik maguk nem Wwft-kötelezettek — egy gyártó, aki ESG-adatokat gyűjt beszállítóktól — ugyanezeket az adatokat gyakran azért kérik, mert valahol máshol a láncban szükségük van rá, vagy egyszerűen tudni akarják, kivel üzletelenek. Az EFRAG VSME maga nem ír elő UBO-definíciót; az alapmodult a vezetési szerkezetre kérdez rá, nem a részvénytulajdonosokra. Aki nem szeretné természetes személyei neveit egy külső portálon feltüntetni, a Suppliban kérdésenként használhatja a bizalmasság gombját — ez nem változtat azon, amit kitöltesz, de azon igen, hogy ki láthatja azt.