min nimla bħala UBO fi kwistjonari ESG jew tal-kliyent

Persuni naturali, mhux il-holding fuqha

L-UBO li timla, huwa l-persuna naturali li milkiet jew tikkontolla l-intrapriża bħala finali — qatt intermezzarju jew l-kumpanija-omm nnifisha. Għal BV, ġeneralment japplikaw: kull persuna b'aktar minn 25% tal-ishejjem, drittijiet tal-vot jew interess ekonomiku, direttament jew indirettament. Jekk m'hemm ebda persuna naturali fuq dan il-limitu, allura l-amministratur statutarju jitqies bħala UBO — dan jissejjaħ il-pseudo-UBO. Dan huwa l-ħabsa li timluha wkoll f'lista talfecsun ESG jew tal-klijent: l-istess persuni bħal fil-reġistru tal-UBO, mhux verżjoni adattata għall-okkażjoni.

Jekk tiddubita dwar l-istruttura tal-kontrollu — fundazzjoni fuq il-BV, trust, milkija tal-ishejjem mifruxa biss taħt il-25% per persuna iżda flimkien fuq — allura dak preċiżament hu l-tip ta' mistoqsija fejn pariri legali tiegħek stess huwa aktar intelliġenti minn stima mbriegħa. Jekk timla dan għal klijent li jistaqsi wkoll dwar l-amministrazzjoni tiegħek, ħafna drabi l-istess lista tirritorna l-mistoqsija kif hi magħquda l-amministrazzjoni tiegħek; dik żewġ mistoqsijiet separati b'sors parzjalment sovrapponibbli, jiġifieri r-reġistru tal-UBO tiegħek stess u l-estratt tal-KvK.

Dak li jirrizulta minnhawn: investigazzjoni tal-klijenti skont il-Wwft

L-obbligu li tidentifika l-UBO m'joriġinax minn standard ESG, iżda mill-Liġi dwar il-prevenzjoni tal-ħsad tal-flus u l-finanzjament tal-it-terrorizzmu: il-banek u istituzzjonijiet oħra tal-Wwft għandhom fl-ispiegu tal-investigazzjoni tal-klijenti jiddeterminaw min hu l-benefiċjarju finali tal-klijent tagħhom. Il-klijenti li mhumiex nnifishom obbligati tal-Wwft — manifatturaturi li jikkollezzjona data ESG minn furnturi — ħafna drabi jistaqsu l-istess informazzjoni, għax jeħtieġuha x'imkien ieħor fil-katina jew sempliċement iriduhom jaf bi min qeġħdin jittrattaw. EFRAG VSME nnifsu ma jiktibx definizzjoni ta' UBO; il-modulu bażiku jistaqsi dwar l-istruttura tal-amministrazzjoni, mhux dwar azionisti. Min jippreferi jitte stess mhux il-ismijiet tal-UBO tiegħu f'portal estern, jista' f'Supplia għal kull risposta juża l-buttuna tal-kunfidenzjalità — dan ma jbiddel ebda ħaġa f'dak li timla, iżda jbiddel min jista' jara dan.