cine completez ca ubo la esg sau chestionar al clientului

Persoane fizice, nu holding-ul din deasupra

UBO pe care îl completezi este persoana fizică care deține sau controlează în mod definitiv întreprinderea — niciodată o holding intermediară sau sociedatea mamă în sine. Pentru o BV, de regulă se aplică: orice persoană cu mai mult de 25% din acțiuni, drepturi de vot sau interes economic, direct sau indirect. Dacă nu există nicio persoană fizică deasupra acestei limite, atunci administratorul statutar se consideră UBO — aceasta se numește pseudo-UBO. Aceasta este răspunsul pe care îl completezi și la o chestionare ESG sau de client: aceleași persoane ca în registrul UBO, nu o versiune adaptată pentru ocazia respectivă.

Dacă te îndoiești în privința structurii de control — o fundație deasupra BV, un trust, o deținere de acțiuni dispersată chiar sub 25% per persoană dar împreună deasupra — atunci aceasta este exact tipul de întrebare pentru care este mai rezonabil să apelezi la sfatul juridic propriu decât să faci o estimare rapidă. Dacă o completezi la un client care întreabă și despre conducerea ta, de obicei în aceeași listă revine întrebarea cum este compusă conducerea ta; acestea sunt două întrebări separate cu o sursă parțial suprapusă, respectiv propriul tău registru UBO și certificatul KvK.

Acolo unde rezultă: investigarea clienților conform Wwft

Obligația de a identifica UBO nu provine dintr-un standard ESG, ci din Legea privind prevenirea spălării banilor și finanțării terorismului: băncile și alte instituții Wwft trebuie să stabilească în cadrul investigării clienților cine sunt beneficiarii ultimi ai clientului lor. Clienții care nu sunt ei înșiși obligați conform Wwft — un producător care colectează date ESG de la furnizori — solicită adesea aceleași date, deoarece le au nevoie undeva altundeva în lanț sau pur și simplu doresc să știe cu cine fac afaceri. EFRAG VSME în sine nu stabilește o definiție a UBO; modulul de bază întreabă despre structura de conducere, nu despre acționari. Cine preferă să nu introducă numele UBO-urilor sale într-un portal extern, poate folosi în Supplia pentru fiecare răspuns butonul de confidențialitate — aceasta nu schimbă nimic în ceea ce completezi, dar schimbă cine are acces la aceasta.