kenen merkitsen UBO-henkilöksi ESG:ssä tai asiakkaan kyselylomakkeessa

Luonnolliset henkilöt, ei holdingyhtiö niiden yläpuolella

UBO, jonka täytät, on luonnollinen henkilö, joka viime kädessä omistaa tai hallitsee yritystä — ei koskaan välissä oleva holdingyhtiö tai emoyhtiö itse. OY:n osalta pätee yleensä: jokainen, jolla on yli 25 % osakkeista, äänioikeuksista tai taloudellisesta intressistä, joko suoraan tai välillisesti. Jos yhdellään luonnollisella henkilöllä ei ole kyseisen rajan ylittävää asemaa, niin lakisääteinen johtaja katsotaan UBO:ksi — sitä kutsutaan pseudo-UBO:ksi. Tämä on sama vastaus, jonka annat myös ESG- tai asiakaskysymyslomakkeella: samat henkilöt kuin UBO-rekisterissä, eivät sopeutettu versio tilanteelle.

Jos olet epävarma hallintarakenteesta — säätiö OY:n yläpuolella, trusti, hajautettu osakkeenomistus hieman alle 25 %:n per henkilö mutta yhteensä siitä yli — se on juuri sellainen kysymys, johon oma juridinen neuvonta on järkevämpi kuin nopea arvio. Jos täytät tämän asiakkaalle, joka myös kysyy johtostasi, samassa listassa esiintyy usein toinen kysymys kuinka johtosi on muodostettu; nämä ovat kaksi erillistä kysymystä, joiden lähde on osittain sama, nimittäin oma UBO-rekisterisi ja kaupparekisteriote.

Mistä tämä ilmenee: asiakkaiden selvitys Wwft-laissa

Velvoite tunnistaa UBO ei tule ESG-standardista, vaan Lainlainsäädännöstä, joka koskee rahanpesun ja terrorismin rahoituksen estämistä: pankkien ja muiden Wwft-laitosten on asiakkaiden selvityksen puitteissa selvitettävä, ketkä ovat heidän asiakkaidensa viime kädessä omistajat. Asiakkaat, jotka eivät itse ole Wwft-velvoitteita — valmistaja, joka kerää ESG-tietoja toimittajilta — usein pyydetään samoja tietoja kuitenkin, koska he tarvitsevat niitä muualla ketjussa tai haluavat vain tietää, kenen kanssa tekevät kauppaa. EFRAG VSME itse ei kirjoita UBO-määritelmää; perusmoduuli kysyy hallintarakenteesta, ei osakkaista. Joka mieluummin ei aseta UBO-nimia ulkoiseen portaaliin, voi käyttää Suppliassa jokaista vastausta kohti salassapitopainiketta — se ei muuta sitä, mitä täytät, vaan sitä, kuka sen näkee.