Ko es jāaizpilda kā ubo esg vai klienta jautājumrakstā

Fiziskas personas, nevis holdingdarbības augšpusē

UBO, ko tu aizpildi, ir fiziskā persona, kura galu galā ir uzņēmuma īpašnieks vai tas kontrolē — nekad ne starpuzņēmums vai pati mātes sabiedrība. Akciju sabiedrībai parasti ir spēkā: ikviens, kuram ir vairāk nekā 25% no akcijām, balsstiesībām vai ekonomiskā interese, tiešā vai netiešā veidā. Ja nav nevienas fiziskas personas virs šīs robežas, tad ar to pašu statusu apstiprināts vadības loceklis tiek uzskatīts par UBO — to sauc par pseudo-UBO. Šis ir atbildes variants, ko tu aizpildi arī ESG vai klienta jautājumu sarakstā: tās pašas personas, kas UBO reģistrā, nevis to pašu versijai pielāgota gadījumam.

Ja tev ir šaubas par pārvaldības struktūru — fonda biedrība virs akciju sabiedrības, uzticības fonds, sadalīts akciju īpašums nedaudz zem 25% uz vienu personu, bet kopā virs — tad tas ir tieši tāda veida jautājums, par kuru pašam juridisks padoms ir prātīgāk nekā ātrs novērtējums. Aizpildot to pie klienta, kurš uzdod arī jautājumus par tavu vadību, tad bieži vienā sarakstā parādās jautājums atpakaļ kā ir sazināta jūsu vadība, tas ir divi atsevišķi jautājumi ar daļēji pārklātu avotu, proti, tavs pats UBO reģistrs un KvK izziņa.

Kur tas izriet no: klientu izpēte Wwft

Pienākums identificēt UBO neiznāk no ESG standarta, bet no Likuma par tīrīšanas un terorisma finansēšanas novēršanu: bankas un citas Wwft iestādes cliēntu izpētes ietvaros ir jāpaziņo, kas ir viņu klienta galarezultāta interesenti. Klienti, kuri paši nav Wwft saistīti — ražotājs, kurš savāc ESG datus pie piegādātājiem — bieži vien jau pieprasa tieši šos datus, jo viņiem tie ir nepieciešami tālāk ķēdē vai viņi vienkārši vēlas zināt, ar kādu viņi veic darījumus. EFRAG VSME pati nepieņem UBO definīciju; pamatmodulis uzdod jautājumus par vadības struktūru, nevis par akcionāriem. Tiem, kuri nepiekrīt saviem UBO vārdiem ārējā portālā, Supplia piedāvā katram atbildes variantam lietot konfidencialitātes pogu — tas nemaina to, ko tu aizpildi, bet nosaka, kas to redz.