chi inserisco come ubo in caso di esg o questionario del cliente

Persone fisica, non la holding superiore

L'UBO che inserisci è la persona fisica che possiede o controlla in definitiva l'impresa — mai una holding intermedia o la società madre stessa. Per una BV di solito vale: chiunque detenga più del 25% delle azioni, diritti di voto o interessi economici, direttamente o indirettamente. Se nessuna persona fisica supera quella soglia, l'amministratore statutario si considera UBO — questo si chiama pseudo-UBO. Questa è la risposta che inserisci anche in un questionario ESG o cliente: le stesse persone del registro UBO, non una versione adattata per l'occasione.

Se hai dubbi sulla struttura di controllo — una fondazione sopra la BV, un trust, partecipazioni azionarie distribuite appena sotto il 25% per persona ma complessivamente sopra — allora è esattamente il tipo di domanda per cui un consulto legale proprio è più sensato di una rapida valutazione. Se la inserisci presso un cliente che ti chiede anche del tuo consiglio di amministrazione, nella stessa lista compare spesso di nuovo la domanda come è composto il tuo consiglio di amministrazione; sono due domande separate con una fonte parzialmente sovrapposta, cioè il tuo stesso registro UBO e l'estratto dalla Camera di Commercio.

Dove questo emerge: due diligence della clientela secondo la Wwft

L'obbligo di identificare l'UBO non deriva da uno standard ESG, ma dalla Legge sulla prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo: le banche e altri soggetti obbligati secondo la Wwft devono accertare nel contesto della due diligence della clientela chi sono i beneficiari finali del loro cliente. I clienti che non sono loro stessi obbligati secondo la Wwft — un produttore che raccoglie dati ESG presso i fornitori — spesso chiedono comunque gli stessi dati, perché ne hanno bisogno da qualche altra parte della catena o semplicemente vogliono sapere con chi stanno facendo affari. L'EFRAG VSME stesso non prescrive una definizione di UBO; il modulo base chiede della struttura di governo, non degli azionisti. Chi preferisce non inserire i nomi dei suoi UBO in un portale esterno, può utilizzare in Supplia il pulsante di riservatezza per ogni risposta — questo non cambia quello che inserisci, ma chi può vederlo.