ποιον συμπληρώνω ως ubo σε esg ή ερωτηματολόγιο πελάτη

Φυσικά πρόσωπα, όχι η μητρική εταιρεία πάνω από αυτά

Ο ΤΕΠ που συμπληρώνεις είναι το φυσικό πρόσωπο που κατέχει ή ελέγχει τελικά την επιχείρηση — ποτέ μια ενδιάμεση εταιρεία κρατήσεως ή η μητρική εταιρεία αυτή καθαυτή. Για μια BV ισχύει συνήθως: ο καθένας με περισσότερο από 25% των μετοχών, δικαιωμάτων ψήφου ή οικονομικού συμφέροντος, άμεσα ή έμμεσα. Εάν δεν υπάρχει κανένα φυσικό πρόσωπο πάνω από αυτό το όριο, τότε ο διοικητής κατά τον κανόνα λειτουργεί ως ΤΕΠ — αυτό ονομάζεται ψευδο-ΤΕΠ. Αυτή είναι η απάντηση που συμπληρώνεις και σε ένα ερωτηματολόγιο ESG ή πελάτη: τα ίδια πρόσωπα με το μητρώο ΤΕΠ, όχι μια προσαρμοσμένη έκδοση για την περίσταση.

Εάν αμφιβάλλεις σχετικά με τη δομή ελέγχου — μια ίδρυση πάνω από τη BV, ένα trust, διεσπαρμένη κατοχή μετοχών λίγο κάτω από 25% ανά πρόσωπο αλλά συλλογικά πάνω από αυτό — τότε αυτό είναι ακριβώς το είδος της ερώτησης όπου μια ειδική νομική συμβουλή είναι λογικότερη από μια γρήγορη εκτίμηση. Εάν το συμπληρώσεις σε έναν πελάτη που ρωτά επίσης για τη διοίκησή σου, τότε συχνά επανεμφανίζεται η ίδια ερώτηση στη λίστα πώς συντίθεται η διοίκησή σου, αυτές είναι δύο ξεχωριστές ερωτήσεις με μια εν μέρει επικαλυπτόμενη πηγή, δηλαδή το δικό σου μητρώο ΤΕΠ και το απόσπασμα ΚμΔ.

Όπου προκύπτει αυτό: έρευνα πελατών στο Wwft

Η υποχρέωση να προσδιορίσεις τον ΤΕΠ δεν προέρχεται από ένα πρότυπο ESG, αλλά από τον Νόμο περί προφύλαξης κατά του περιποίησης χρημάτων από εγκληματικές δραστηριότητες και χρηματοδότησης της τρομοκρατίας: τράπεζες και άλλα ιδρύματα Wwft πρέπει στο πλαίσιο της έρευνας πελατών να διαπιστώσουν ποιοι είναι οι τελικοί δικαιούχοι του πελάτη τους. Πελάτες που δεν υπόκεινται ο ίδιοι σε υποχρεώσεις Wwft — έναν κατασκευαστή που συλλέγει δεδομένα ESG από προμηθευτές — ζητούν συχνά τα ίδια δεδομένα, διότι τα χρειάζονται κάπου αλλού στην εφοδιαστική αλυσίδα ή απλά θέλουν να γνωρίζουν με ποιους συναλλάσσονται. Το EFRAG VSME δεν ορίζει ο ίδιο ορισμό ΤΕΠ για τα ESG· το βασικό πρότυπο ρωτά για τη δομή διοίκησης, όχι για τους μετόχους. Αν προτιμάς να μην τοποθετήσεις τα ονόματα των ΤΕΠ σου σε ένα εξωτερικό πορτάλ, μπορείς στο Supplia να χρησιμοποιήσεις ανά απάντηση το κουμπί εμπιστευτικότητας — αυτό δεν αλλάζει τίποτα σε αυτό που συμπληρώνεις, αλλά αλλάζει ποιος μπορεί να το δει.