banka chce vědět, jaký je účel obchodního účtu, co bych měl vyplnit

Účel účtu je součástí klientské due diligence, nikoli samostatné kontroly

Banka se ptá na účel účtu proto, že je to povinnou součástí klientské due diligence podle zákona na ochranu před praním peněz a financováním terorismu (Wwft). Toto vyšetřování není jednorázové: banka musí udržovat aktuální obraz svého klienta, a otázka na účel účtu se tak vrací při otevření účtu, při změně stanov, při změně názvu, nebo jednoduše pravidelně bez bezprostředního důvodu. Jedná se o stejný postup jako otázka na původu majetku podnikuZde: banka vytváří profil rizika, a účel účtu je v něm jedním ze stálých polí.

Co vyplníte, je skutečná funkce účtu v činnosti podniku: například běžný platební styk s dodavateli a zákazníky, výplata mezd, spořicí účet na rezervy, nebo účet určený specificky pro účast nebo projekt. Ujistěte se, že tento popis odpovídá tomu, co je registrováno v Obchodním rejstříku týkající se činností podniku (kód CZ-NACE a popis činnosti zapsaný podle zákona o Obchodním rejstříku), protože banka, která vidí nesoulad mezi popsaným účelem a registrovanou činností, si často položí doplňující otázku. Pokud nemáte hotovou formulaci, použijte popis činnosti z Obchodního rejstříku jako základ — je to ověřitelné a konzistentní s tím, co jste již uvedli jinde, například při banky, kde podnik vede účty.

Právní základ: klientská due diligence podle Wwft, nikoli CSRD nebo zákon o Obchodním rejstříku

Povinnost klientské due diligence — včetně určení účelu a zamýšleného charakteru obchodního vztahu — vychází ze zákona Wwft. Zákon o Obchodním rejstříku 2007 ukládá pouze registraci hlavní činnosti podniku; tyto dva zdroje by měly být v souladu, ale samotná povinnost banky se nachází ve Wwft. CSRD (Směrnice 2022/2464) zde nehraje roli: jedná se o povinnost hlásit v oblasti udržitelnosti, nikoli o přijetí klienta.