banka želi vedeti, kaj je namen poslovnega računa, kaj vnesem

Namen računa je del pregleda strank, ne ločena kontrola

Banka sprašuje o namenu računa, ker je to obvezni del pregleda strank v skladu s Zakonom o preprečevanju pranja denarja in financiranja terorizma (ZPPDFT). Ta pregled ni enkraten: banka mora ohraniti posodobljeno predstavo o svojem stranku, zato se vprašanje o namenu računa pojavi ob odprtju, pri spremembi statuta, pri spremembi imena ali pa preprosto periodično brez neposrednega povoda. Gre za isto vajo kot vprašanje o izvoru premoženja podjetja„: banka gradi profil tveganja, in namen računa je v njem eno od stalnih polj.

Vnesli boste dejansko funkcijo računa v poslovanje: na primer dnevno plačilni promet s ponudniki in strankami, izplačilo plač, varčevalni račun za rezerve ali račun posebno za delež ali projekt. Uskladi to opredelitev s tem, kar je registrirano v Trgovskem registru o dejavnostih podjetja (koda SKD in opis podjetja, evidentiran v skladu z Zakonom o Trgovskem registru 2007), ker banka, ki opazi neusklajenost med opisanim namenom in registrirano dejavnostjo, pogosto postavlja nadaljnje vprašanje. Če nimate pripravljene formulacije, uporabite opis podjetja iz Trgovskega registra kot podlago — to je preverljivo in skladno s tem, kar je že navedeno drugje, na primer pri banke, pri katerih ima podjetje račune.

Pravni temelj: ZPPDFT-pregled strank, ne CSRD ali Zakon o Trgovskem registru sam

Obveza za pregled strank — vključno z ugotavljanjem namena in predvidenega karakterja poslovnega razmerja — izhaja iz ZPPDFT. Zakon o Trgovskem registru 2007 le obvezuje na registracijo jedrnate dejavnosti podjetja; ta dva vira se morata ujemati, vendar je sam nalog banke temelji na ZPPDFT. CSRD (Direktiva 2022/2464) tu ni relevantna: gre za obveznost poročanja o trajnostnosti, ne o sprejemanju strank.