banka chce vedieť, aký je účel obchodného účtu, čo vyplním

Účel účtu je súčasťou skúmania klientov, nie samostatnej kontroly

Banka sa pýta na účel účtu, pretože je to povinná súčasť skúmania klientov podľa Zákona o prevencii prania špinavých peňazí a financovania terorizmu (Wwft). Toto skúmanie nie je jednorazové: banka musí udržiavať aktuálny obraz o klientovi, a otázka na účel účtu sa teda vysúti pri otvorení, pri zmene stanovov, pri zmene názvu alebo jednoducho periodicky bez priamej príčiny. Je to rovnaké cvičenie ako otázka na pôvode majetku podniku": banka vytvára profil rizika a účel účtu je v ňom jedným z trvalých polí.

To, čo si uvedieš, je skutočná funkcia účtu v podnikaní: napríklad denne pravidelný platobný styk s dodávateľmi a zákazníkmi, výplata miezd, sporiaci účet na rezervy alebo účet špecificky určený na účasť alebo projekt. Prispôsob tento opis tomu, čo je v Registri obchodných podnikov uvedené o aktivitách podniku (kód SKU a popis činnosti, zaregistrovaný podľa Zákona o registri obchodných podnikov z roku 2007), pretože banka, ktorá vidí nesúlad medzi popísaným účelom a registrovanou činnosťou, často položí ďalšiu otázku. Ak nemáš pripravenú formuláciu, použi popis činnosti z Registra obchodných podnikov ako základ — ten je overiteľný a konzistentný s tým, čo bolo uvedené inde, napríklad pri bankách, kde spoločnosť vedie účty.

Právny základ: skúmanie klientov v zmysle Wwft, nie CSRD alebo samotný Zákon o registri obchodných podnikov

Povinnosť vykonávať skúmanie klientov — vrátane určenia účelu a zamýšľanej povahy obchodného vzťahu — vyplýva z Wwft. Zákon o registri obchodných podnikov z roku 2007 požaduje iba registráciu hlavnej činnosti podniku; tieto dva zdroje musia byť vzájomne konzistentné, ale samotná povinnosť banky pýtať sa vychádza z Wwft. CSRD (Smernica 2022/2464) tu nemá žiadnu úlohu: ide o povinnosť hlásenia o udržateľnosti, nie o akceptácii klientov.