el banco quiere saber cuál es el objetivo de la cuenta comercial qué debo completar

El propósito de la cuenta forma parte de la investigación de clientes, no es un control aparte

El banco pregunta sobre el propósito de la cuenta porque forma parte obligatoria de la investigación de clientes conforme a la Ley de Prevención del Blanqueo de Capitales y de la Financiación del Terrorismo (Wwft). Esa investigación no es única: el banco debe mantener actualizada la imagen del cliente, y una pregunta sobre el propósito de la cuenta vuelve a plantearse al abrir la cuenta, ante un cambio de estatutos, ante un cambio de nombre, o simplemente de forma periódica sin motivo directo. Es el mismo ejercicio que la pregunta sobre el origen de los fondos de la empresa": el banco construye un perfil de riesgo, y el propósito de la cuenta es uno de los campos fijos en el mismo.

Lo que indiques es la función efectiva de la cuenta en la operación empresarial: por ejemplo, pagos diarios a proveedores y clientes, pago de salarios, una cuenta de ahorro para reservas, o una cuenta específica para una participación o proyecto. Alinea esa descripción con lo que figure en el Registro Mercantil sobre las actividades de la empresa (código SBI y descripción de la actividad, establecidos conforme a la Ley del Registro Mercantil de 2007), porque un banco que observe una discrepancia entre el propósito descrito y la actividad registrada suele formular una pregunta de seguimiento. Si no tienes una formulación lista para usar, utiliza la descripción de la actividad del Registro Mercantil como base — es verificable y coherente con lo ya indicado en otros lugares, por ejemplo en los bancos donde la empresa mantiene cuentas.

Fundamento: investigación de clientes Wwft, no CSRD ni Ley del Registro Mercantil en sí

La obligación de investigación de clientes — que incluye determinar el propósito y la naturaleza prevista de la relación comercial — se deriva de la Wwft. La Ley del Registro Mercantil de 2007 solo obliga a registrar la actividad principal de la empresa; ambas fuentes deben ser coherentes entre sí, pero la obligación de preguntar del banco mismo está en la Wwft. La CSRD (Directiva 2022/2464) no juega ningún papel aquí: es una obligación de información sobre sostenibilidad, no sobre aceptación de clientes.