proč chce banka vědět, kolik mám zaměstnanců

Počet zaměstnanců je ukazatel rizika, nikoli účetní otázka

Banka to obvykle ptá v rámci identifikace klienta podle zákona o prevenci praní peněz a financování terorismu (Wwft). Počet zaměstnanců vypovídá o velikosti a složitosti podniku a banka to používá k určení profilu rizika: jaká kontrola je u tohoto podniku vhodná. Podnikatel samostatně činný podléhá jinému režimu než podnik se sto zaměstnanci, i když je obrat srovnatelný. Samotné číslo tedy není cílem — je to jeden z prvků, které banka používá ke kalibraci zbytku šetření, společně s otázkami týkajícími se původu majetku podniku a vlastnické struktury.

Někdy se otázka objevuje také v seznamu, který se týká více než jen Wwft, například když banka hlášení podává v rámci směrnice CSRD (Směrnice 2022/2464) a potřebuje počet zaměstnanců, aby určila, zda je tvůj podnik kategorizován jako malý, střední nebo velký subjekt v jejich vlastní hlášení v řetězci. V tom případě se nejedná o otázku týkající se rizika, ale o otázku klasifikace. Odpověď obvykle odpovídá počtu zaměstnanců uvedenému v obchodním rejstříku nebo v poslední podané roční zprávě; v případě pochybností se podívej na jsou účetní závěrky podniku depositáře, protože to číslo je nejlépe ověřitelný zdroj, na který se banka může odvolat.

Právní základ: Identifikace klienta podle Wwft a zákon o obchodním rejstříku

Identifikace klienta podle Wwft zavazuje banky posuzovat charakter a rozsah své obchodní vztahu a počet zaměstnanců je přitom běžným ukazatelem velikosti podniku. Kromě toho je počet zaměstnanců údaj, který byl již zaregistrován u Obchodního rejstříku podle zákona o obchodním rejstříku z roku 2007, což vysvětluje, proč banky toto číslo často považují za snadno ověřitelné a vedou o něm málo diskusí.