zašto želi banka znati koliko zaposlenih imam

Broj zaposlenih je indikator rizika, a ne računovodstveno pitanje

Banka to obično pita u kontekstu provjere klijenta prema Zakonu o sprječavanju pranja novca i financiranja terorizma (Wwft). Broj zaposlenih nešto govori o veličini i složenosti poduzeća, a banka to koristi za određivanje rizičnog profila: koja razina nadzora odgovara ovom poslovanju. Samostalna osoba dobiva drugačiji režim od poduzeća sa stotinu zaposlenih, čak i ako je okretaj sličan. Broj samih je dakle nije cilj — to je jedan od gradivnih elemenata koje banka koristi za kalibraciju ostatka provjere, zajedno s pitanjima o izvorištu imovine tvrtke i vlasnička struktura.

Ponekad se pitanje pojavljuje i na popisu koji je širi od samo Wwft svrha, primjerice kada banka izvještava u kontekstu CSRD direktive (Direktiva 2022/2464) i trebaj broj zaposlenih da bi odredila pada li tvoje poduzeće u kategoriju male, srednje veličine ili velike jedinice u njihovu vlastitu lančanu izvještavanju. U tom slučaju to nije rizično pitanje već pitanje klasifikacije. Odgovor se obično poklapa s brojem zaposlenih kako je naveden kod Trgovačke komore ili u zadnje deponiranome godišnjem izvještaju; provjeri ako si u sumnji ili godišnji izvještaji poduzeća deponirani, jer je taj broj najpouzdaniji izvor koji banka može provjeriti.

Pravna osnova: Wwft provjera klijenta i Zakon o trgovačkom registru

Wwft provjera klijenta obvezuje banke da provjere prirodu i opseg svojih poslovnih odnosa, a broj zaposlenih je pritom uobičajen indikator za veličinu poduzeća. Nadalje, broj zaposlenih je podatak koji je putem Zakona o trgovačkom registru 2007. već upisan kod Trgovačke komore, što objašnjava zašto banke često smatraju taj broj lako dostupnim za provjeru i zašto o njemu vodi malo rasprava.