prečo chce banka vedieť, koľko personálu mám

Počet zamestnancov je indikátor rizika, nie účtovná otázka

Banka to zvyčajne pýta v rámci skúmania klienta podľa Zákona o prevencii prania špinavých peňazí a financovania terorizmu (Wwft). Počet zamestnancov niečo napovedá o veľkosti a zložitosti podniku, a banka to využíva na určenie svojho profilu rizika: aký stupeň kontroly sa hodí pre túto spoločnosť. Jednoosobná živnosť dostane iný režim ako podnik so sto zamestnancami, aj keď je obrat porovnateľný. Samotné číslo teda nie je cieľom — je to jeden z prvkov, pomocou ktorého banka kalibra zvyšok skúmania, spolu s otázkami o pôvode majetku podniku a vlastníckej štruktúre.

Niekedy sa otázka objavuje aj v zozname, ktorý siaha ďalej než len na účely Wwft, napríklad keď banka podáva hlásenia v súlade so smernicou CSRD (Smernica 2022/2464) a potrebuje počet zamestnancov na určenie, či tvoj podnik spadá do kategórie malého, stredného alebo veľkého subjektu v ich vlastnom reťazovom hlásení. V takom prípade ide nie o otázku rizika, ale o otázku klasifikácie. Odpoveď sa väčšinou zhoduje s počtom zamestnancov uvedeným na Obchodnom registri alebo v posledne podanom výročnom výkaze; v prípade pochybností skontroluj sú účetné závierky podniku zdeponovanépretože toto číslo je najoveriteľnejší zdroj, ktorý si banka môže preskúmať.

Právny základ: Wwft skúmanie klienta a Zákon o obchodnom registri

Skúmanie klienta podľa Wwft zaväzuje banky, aby posúdili charakter a rozsah svojho obchodného vzťahu, a počet zamestnancov je pri tom obvyklým indikátorom veľkosti podniku. Okrem toho je počet zamestnancov údaj, ktorý je podľa Zákona o obchodnom registri 2007 už zaregistrovaný na Obchodnom registri, čo vysvetľuje, prečo banky toto číslo často považujú za ľahko overiteľné a prečo o ňom vedú len málo diskusií.