bank wil weten wat het doel van de zakelijke rekening is, wat moet ik invullen

Rekeningdoel is onderdeel van het cliëntenonderzoek, geen aparte controle

De bank vraagt naar het doel van de rekening omdat dat verplicht onderdeel is van het cliëntenonderzoek onder de Wet ter voorkoming van witwassen en financieren van terrorisme (Wwft). Dat onderzoek is niet eenmalig: de bank moet het beeld van een klant actueel houden, en een vraag over het doel van de rekening komt dus terug bij openen, bij statutenwijziging, bij een naamswijziging, of gewoon periodiek zonder directe aanleiding. Het is dezelfde exercitie als de vraag naar de herkomst van het vermogen van de onderneming: de bank bouwt een risicoprofiel, en het doel van de rekening is daarin één van de vaste velden.

Wat je invult, is de feitelijke functie van de rekening in de bedrijfsvoering: bijvoorbeeld dagelijks betalingsverkeer met leveranciers en klanten, salarisbetaling, een spaarrekening voor reserves, of een rekening specifiek voor een deelneming of project. Sluit die omschrijving aan bij wat er in het Handelsregister staat over de activiteiten van de onderneming (SBI-code en bedrijfsomschrijving, vastgelegd onder de Handelsregisterwet 2007), want een bank die een mismatch ziet tussen omschreven doel en geregistreerde activiteit stelt vaak een vervolgvraag. Heb je geen kant-en-klare formulering, gebruik dan de bedrijfsomschrijving uit het Handelsregister als basis — dat is verifieerbaar en consistent met wat al elders is opgegeven, bijvoorbeeld bij de banken waar de onderneming rekeningen aanhoudt.

Grondslag: Wwft-cliëntenonderzoek, niet CSRD of Handelsregisterwet zelf

De verplichting tot cliëntenonderzoek — waaronder het vaststellen van het doel en de beoogde aard van de zakelijke relatie — volgt uit de Wwft. De Handelsregisterwet 2007 verplicht alleen tot registratie van de kernactiviteit van de onderneming; die twee bronnen moeten met elkaar overeenstemmen, maar de vraagplicht van de bank zelf zit in de Wwft. De CSRD (Richtlijn 2022/2464) speelt hier geen rol: dat is een rapportageverplichting over duurzaamheid, niet over cliëntacceptatie.