Как обяснявам на банката как е организирана нашата бизнес структура с дъщерни дружества

Въпросът за групирана структура идва от KYC, не от CSRD

Банката обикновено задава този въпрос в рамките на проверка на клиента (KYC — "know your customer"), и тогава се касае за три неща: кой е майката, кои дъщерни дружества са включени в групата, и кой има окончателен контрол (UBO — "ultimate beneficial owner"). Това е различно от групирането при консолидация, което се появява в доклади за устойчивост: банката иска да знае кой решава за какво, не кои субекти попадат в обхвата на CSRD. Отговорът следователно се състои от организационна диаграма или описание на субектите, като за всеки субект се посочва наименованието по устав, държавата на местонахождение и процентът на собственост на акции или правата на глас.

Откъде това идва от един единствен верижен дossier: уставното име на предприятието, регистрационния номер и държавите, където са разположени местонахождения са точно полетата, които банката иска да види за всеки субект. За дъщерна компания в друга държава е необходимо местното регистрационно номер, не само това на майката. Ако дъщерна компания все още липсва в дossier, тогава "не, все още не е пълно" е по-честен отговор от попълване на структура, която не е правилна — банката ще питанкогато има съмнение, и непълна организационна диаграма се забелязва по-лесно от липсващ отговор.

Търговския регистър е източникът, не самата банка

Основата на този въпрос е Законът за търговския регистър от 2007 г.: в него са посочени кои данни на предприятието са регистрирани, включително правния статут, управляващите органи и — при групирана структура — връзките между майка- и дъщерни дружества. Банката не проверява тук нещо ново, а поиска потвърждение на това, което е вече регистрирано в Камарата на търговията, допълнено с UBO информация, която не винаги е напълно видима в търговския регистър. Последния преносимо извлечение за всеки субект е поради това най-преките доказателства; при структура с множество държави е препоръчително да имате под ръка и чужденските регистрации, дори и да няма фиксиран източник за това в този dossier.