como explico ao banco como nossa estrutura empresarial com subsidiárias funciona

A questão sobre a estrutura do grupo vem de KYC, não de CSRD

O banco geralmente faz essa pergunta no contexto de investigação de cliente (KYC — "know your customer"), e então trata-se de três coisas: quem é a matriz, quais filiais fazem parte do grupo, e quem tem o controle final (UBO — "ultimate beneficial owner"). Isso é diferente da consolidação do grupo que ocorre em relatórios de sustentabilidade: o banco quer saber quem decide sobre o quê, não quais entidades se enquadram no escopo CSRD. A resposta consiste, portanto, em um organograma ou uma lista de entidades, com para cada entidade o nome estatutário, o país de localização e a percentagem de participação acionária ou direito de voto.

Onde isso vem de um único dossiê de cadeia: a denominação social da empresa, o número de registo e os países onde as filiais estão localizadas são precisamente os campos que o banco quer ver por entidade. Para uma filial em outro país, é necessário o número de registro local, não apenas o da matriz. Se uma filial ainda não estiver no dossiê, então "não, ainda não está completo" é uma resposta mais honesta do que preencher uma estrutura que não corresponde — o banco questiona em caso de dúvida, e um organograma incompleto é mais aparente do que uma resposta ausente.

O registro comercial é a fonte, não o banco em si

A base para essa pergunta é a Lei do Registro de Comércio de 2007: nela estão registrados quais dados de uma empresa, incluindo a forma jurídica, administradores e — no caso de uma estrutura de grupo — as ligações entre empresas-mãe e filiais. O banco não testa nada de novo aqui, mas pede confirmação do que já está registrado na Câmara de Comércio, complementado com informações de UBO que nem sempre aparecem completamente no registro comercial. Um extrato recente por entidade é, portanto, o documento de comprovação mais direto; em uma estrutura com vários países, é recomendável ter também os registros estrangeiros à mão, mesmo que não haja uma fonte fixa para isso neste dossiê.