cum explic băncii cum se organizează structura companiei noastre cu filiale

Întrebarea privind structura grupului vine din KYC, nu din CSRD

Banca cere acest lucru de obicei în contextul investigației clienților (KYC — "know your customer"), și atunci se referă la trei lucruri: cine este mama, care filiale intră sub grup, și cine deține controlul efectiv (UBO — "ultimate beneficial owner"). Aceasta este diferit de consolidarea grupului care apare în raportarea durabilității: banca vrea să știe cine decide asupra căror entități, nu care entități intră în sfera CSRD. Răspunsul constă deci dintr-o organigramă sau o enumerare de entități, cu pentru fiecare entitate numele statutar, țara de stabilire și procentajul deținerilor sau drepturile de vot.

Unde provine din dosarul unic al lanțului: denumirea statutară a întreprinderii, numărul de înregistrare și țările unde sunt amplasate sediile sunt exact câmpurile pe care banca vrea să le vadă pentru fiecare entitate. Pentru o filială într-o altă țară este necesar numărul de înregistrare local, nu doar cel al mamei. Dacă o filială lipsește încă din dosar, atunci "nu, nu este încă complet" este un răspuns mai onest decât a completa o structură care nu este corectă — banca pune întrebări suplimentare în caz de îndoială, și o organigramă incompletă este mai ușor de observat decât un răspuns lipsă.

Registrul comerțului este sursa, nu banca în sine

Baza acestei întrebări este Legea Registrului Comerțului 2007: în ea se precizează ce date ale unei întreprinderi sunt înregistrate, inclusiv forma juridică, administratori și — în cazul unei structuri de grup — legăturile dintre companiile mamă și filiale. Banca nu verifică ceva nou aici, ci solicită confirmarea a ceea ce este deja înregistrat la Camera de Comerț, completată cu informații UBO care nu lipsesc întotdeauna complet din registrul comerțului. Un extras recent pentru fiecare entitate este prin urmare cel mai direct document de dovadă; în cazul unei structuri cu mai multe țări, este recomandabil să aveți la îndemână și înregistrările străine, chiar dacă în acest dosar nu există o sursă fixă pentru acestea.