πώς εξηγώ στην τράπεζα πώς είναι διατεταγμένη η δομή της εταιρείας μας με τις θυγατρικές εταιρείες

Το ερώτημα σχετικά με τη δομή της ομάδας προέρχεται από το KYC, όχι από το CSRD

Η τράπεζα ζητά συνήθως αυτό στο πλαίσιο της έρευνας του πελάτη (KYC — "know your customer"), και τότε πρόκειται για τρία πράγματα: ποια είναι η μητρική, ποιες θυγατρικές εμπίπτουν στην ομάδα, και ποιος έχει την τελική εξουσία (UBO — "ultimate beneficial owner"). Αυτό είναι κάτι διαφορετικό από τη συμπύκνωση της ομάδας που εμφανίζεται στην αναφορά βιωσιμότητας: η τράπεζα θέλει να ξέρει ποιος αποφασίζει για τι, όχι ποιες οντότητες εμπίπτουν στο πεδίο εφαρμογής του CSRD. Η απάντηση αποτελείται λοιπόν από ένα οργανόγραμμα ή μια ευθυγράμμιση οντοτήτων, με την επίσημη ονομασία κάθε οντότητας, τη χώρα εγκαταστάσεως και το ποσοστό του μετοχικού κεφαλαίου ή του δικαιώματος ψήφου.

Όπου αυτό προέρχεται από ένα μόνο αρχείο αλυσίδας: τη νόμιμη επωνυμία της επιχείρησης, τον αριθμό εγγραφής και οι χώρες όπου βρίσκονται εγκαταστάσεις είναι ακριβώς τα πεδία που η τράπεζα θέλει να δει ανά οντότητα. Για μια θυγατρική σε άλλη χώρα, χρειάζεται ο τοπικός αριθμός εγγραφής, όχι μόνο αυτός της μητρικής. Εάν μια θυγατρική λείπει ακόμα από το αρχείο, τότε το "όχι, δεν είναι ακόμα ολοκληρωμένο" είναι μια πιο ειλικρινής απάντηση από το να συμπληρωθεί μια δομή που δεν είναι σωστή — η τράπεζα επανακάμπτει σε περίπτωση αμφιβολίας, και ένα ελλιπές οργανόγραμμα παρατηρείται πιο εύκολα από μια ελλιπή απάντηση.

Το εμπορικό μητρώο είναι η πηγή, όχι η ίδια η τράπεζα

Η βάση για αυτό το ερώτημα είναι ο Νόμος περί Εμπορικού Μητρώου 2007: σε αυτό καθορίζονται ποια δεδομένα μιας επιχείρησης είναι καταγεγραμμένα, συμπεριλαμβανομένης της νομικής μορφής, των διευθυνόντων και — σε περίπτωση δομής ομάδας — των δεσμών μεταξύ μητρικών και θυγατρικών εταιρειών. Η τράπεζα δεν δοκιμάζει κάτι νέο από μόνη της, αλλά ζητά επιβεβαίωση αυτών που είναι ήδη καταχωρημένα στο Εμπορικό Μητρώο, συμπληρωμένα με πληροφορίες UBO που δεν φαίνονται πάντα πλήρως από το εμπορικό μητρώο. Ένα πρόσφατο απόσπασμα ανά οντότητα είναι λοιπόν το πιο άμεσο αποδεικτικό στοιχείο· σε μια δομή με πολλές χώρες, συνιστάται να έχετε επίσης τις ξένες εγγραφές στο χέρι, ακόμα και αν δεν υπάρχει σταθερή πηγή για αυτό σε αυτό το αρχείο.