банката иска да види органиграма на нашата холдинг компания и дъщерни предприятия

Структурата на групата е част от изследването на клиента, а не от оценката на риска

Банката обикновено иска органиграмата в контекста на изследване на клиента: трябва да знае кой стои зад предприятието, кои са крайните бенефициенти и как се разпределя контролът в групата. Това не е въпрос за устойчивост или кибербезопасност, нито е кредитна оценка на самото предприятие — касае се за произхода на средствата и контрола. Холдинг с няколко дъщерни дружества, съвместно предприятие или акционери в друга страна правят структурата за банката по-малко очевидна, отколкото при проста ООД, и тогава банката иска да види схемата в черно и бяло вместо да я реконструира от отделни отговори.

Често същият въпрос се задава и имплицитно чрез отделни полета: в кои страни има филиали предприятието и под кой регистрационен номер е регистрирано предприятието. Органиграмата отговаря на всички тези въпроси на една картина: показва материнската компания, дъщерните компании и процентите или правата на глас между тях. Ако нямаш актуална схема, извлечението от Регистъра на търговците със съответните номера на КВК на всяка групова единица често е работен вариант, макар че не винаги замества пълния преглед, който банката иска — това зависи от банката.

Може да се изведе от Закона за регистъра на търговците, а не от рамка на устойчивост

Този въпрос е отделен от CSRD, стандарта VSME или NIS2: тези рамки касаят докладване и защита, а не собственост и контрол в групата. Основата на органиграмата е в данните, които са регистрирани за всяко предприятие в съответствие със Закона за регистъра на търговците от 2007 г. — от тях могат да се изведат кои единици съществуват, кои са управителите и как те са юридически свързани помежду си. За съставяне на схема този регистър обикновено е най-добрата начална точка, макар че не предоставя готов органиграм.