banco quiere ver un organigrama de nuestro holding y empresas filiales

La estructura del grupo es parte de la investigación del cliente, no de la evaluación de riesgos

El banco solicita el organigrama generalmente en el marco de la investigación del cliente: debe saber quién está detrás de la empresa, cuáles son los beneficiarios finales y cómo funciona el control dentro del grupo. Esta no es una pregunta sobre sostenibilidad o ciberseguridad, ni tampoco una evaluación crediticia de la empresa en sí —se trata del origen del dinero y del control. Una sociedad holding con varias filiales, una asociación temporal de empresas o accionistas en otro país hacen que la estructura sea menos evidente para el banco que en el caso de una simple sociedad limitada, y entonces el banco quiere ver el esquema por escrito en lugar de reconstruirlo a partir de respuestas aisladas.

A menudo, la misma pregunta también se formula implícitamente a través de campos individuales: en qué países tiene la empresa ubicaciones y bajo qué número de registro está inscrita la empresa. Un organigrama responde a esas preguntas en una imagen: muestra la matriz, las filiales y los porcentajes o derechos de voto entre ellas. Si no tienes un esquema actualizado, un extracto del Registro Mercantil con los correspondientes números de CIF de cada entidad del grupo suele ser un resultado intermedio practicable, aunque no siempre sustituye el resumen completo que solicita el banco —eso depende del banco.

Deducible de la Ley del Registro Mercantil, no de un marco de sostenibilidad

Esta pregunta es independiente de la CSRD, la norma PYME o la NIS2: estos marcos tratan sobre información y protección, no sobre propiedad y control dentro de un grupo. La base del organigrama se encuentra en los datos registrados para cada empresa de conformidad con la Ley del Registro Mercantil 2007 —de ahí se puede deducir qué entidades existen, quiénes son los administradores y cómo están vinculadas legalmente entre sí. Para elaborar un esquema, ese registro es generalmente el mejor punto de partida, aunque no proporcione un organigrama listo para usar.