La banca vuole vedere un organigramma del nostro holding e delle società controllate

La struttura del gruppo fa parte della ricerca sulla clientela, non della valutazione del rischio

La banca chiede l'organigramma solitamente nel contesto della ricerca sulla clientela: deve sapere chi c'è dietro l'azienda, chi sono gli effettivi beneficiari e come funziona il controllo all'interno del gruppo. Non è una domanda sulla sostenibilità o sulla sicurezza informatica, né una valutazione creditizia dell'azienda stessa — riguarda l'origine del denaro e il controllo. Un holding con più filiali, una joint venture o azionisti in un altro paese rendono la struttura meno ovvia per la banca rispetto a una semplice società per azioni, e allora la banca vuole vedere lo schema nero su bianco invece di ricostruirlo da risposte frammentarie.

Spesso la stessa domanda viene posta anche implicitamente attraverso singoli campi: in quali paesi ha sedi l'azienda e con quale numero di registrazione l'impresa è iscrittaUn organigramma risponde a queste domande in un'unica immagine: mostra la madre, le filiali e le percentuali o i diritti di voto tra di loro. Se non hai uno schema attuale a disposizione, un estratto dal Registro delle imprese con i relativi numeri di iscrizione camerale di ogni entità del gruppo è spesso un obiettivo intermedio praticabile, anche se non sempre sostituisce la panoramica completa che la banca chiede — dipende dalla banca.

Desumibile dalla Legge sul Registro delle imprese, non da un quadro di sostenibilità

Questa domanda è indipendente dal CSRD, dallo standard VSME o da NIS2: questi quadri riguardano la rendicontazione e la sicurezza, non la proprietà e il controllo all'interno di un gruppo. La base per l'organigramma si trova nei dati registrati per ogni azienda secondo la Legge sul Registro delle imprese 2007 — da questi è possibile dedurre quali entità esistono, chi sono gli amministratori e come sono legati legalmente tra loro. Per elaborare uno schema, quel registro è solitamente il punto di partenza migliore, anche se non fornisce un organigramma pronto all'uso.