banco quer ver um organograma do nosso holding e subsidiárias

A estrutura de grupo faz parte da investigação do cliente, não da avaliação de risco

O banco solicita o organograma geralmente no contexto da investigação do cliente: precisa saber quem está por trás da empresa, quem são os beneficiários finais e como o controle funciona dentro do grupo. Não se trata de uma questão sobre sustentabilidade ou segurança cibernética, nem de uma avaliação de crédito da própria empresa — trata-se da origem do dinheiro e do controle. Uma holding com múltiplas filiais, uma joint venture ou acionistas em outro país tornam a estrutura menos óbvia para o banco do que no caso de uma simples bv, e então o banco quer ver o esquema em preto no branco em vez de reconstruí-lo a partir de respostas isoladas.

Frequentemente, a mesma questão também é colocada implicitamente através de campos separados: em que países tem a empresa unidades e sob que número de registo está registada a empresa. Um organograma responde a essas questões numa única imagem: mostra a matriz, as filiais e as percentagens ou direitos de voto entre elas. Se não tiver um esquema atual disponível, um extrato do Registro Comercial com os números KVK correspondentes de cada entidade do grupo é frequentemente um resultado intermediário viável, embora nem sempre substitua a visão geral completa que o banco solicita — isso depende do banco.

Deduzível da Lei do Registro Comercial, não de um marco de sustentabilidade

Esta questão é independente da CSRD, da norma VSME ou da NIS2: esses marcos tratam de relatórios e segurança, não de propriedade e controle dentro de um grupo. A base para o organograma reside nos dados que foram registados de cada empresa de acordo com a Lei do Registro Comercial de 2007 — a partir disso é possível deduzir quais entidades existem, quem são os administradores e como estão juridicamente ligadas. Para elaborar um esquema, esse registro é geralmente o melhor ponto de partida, mesmo que não forneça um organograma pronto para usar.