a bank szeretne egy szervezeti rajzot a holding és leányvállalatok szerkezetéről

A konzernstruktúra az ügyfelmeghallgatás, nem a kockázatértékelés része

A bank az organogramot általában az ügyfelmeghallgatás keretében kéri: tudnia kell, ki áll a vállalkozás mögött, kik a végső kedvezményesek, és hogyan működik a hatalom a csoporton belül. Ez nem fenntarthatósággal vagy kiberbiztonsággal kapcsolatos kérdés, és nem is a vállalkozás saját hitelbírálatáról szól — hanem a pénz forrásáról és a hatalomról. A több leányvállalattal rendelkező holding, egy közös vállalat vagy egy másik országban lévő részvénytulajdonosok a banknak kevésbé magától értetődő szerkezetet hoznak létre, mint egy egyszerű betéti társaság, és akkor a bank szívesen látja a sémát fekete fehéren ahelyett, hogy azt szétszórt válaszokból rekonstruálná.

Gyakran ugyanez a kérdés implicit formában is feltételül kerül az egyedi mezőkön keresztül: mely országokban van a vállalatnak telephelye és milyen regisztrációs szám alatt van a vállalkozás bejegyezve–. Az organogram ezeket a kérdéseket egyetlen ábra formájában válaszolja meg: mutatja az anyavállalatot, a leányvállalatokat, valamint a köztük lévő százalékokat vagy szavazati jogokat. Ha nincs aktuális sémád, akkor a Kereskedelmi Nyilvántartásból való kivonat az egyes csoportentitások megfelelő KVK-számával gyakran praktikus közbenső megoldás, bár ez nem mindig helyettesíti a bank által kért teljes áttekintést — ez a banktól függ.

A Kereskedelmi Nyilvántartási törvényből vezetendő le, nem egy fenntarthatósági keretrendszerből

Ez a kérdés elkülönül a CSRD-tól, a VSME-standardtól vagy az NIS2-től: ezek a keretrendszerek a jelentéstételről és a biztonságról szólnak, nem a tulajdonról és a csoporton belüli hatalmáról. Az organogram alapja az egyes vállalkozások adataiban található, amelyeket a Kereskedelmi Nyilvántartási törvény 2007 szerint rögzítésre került — ebből ki lehet következtetni, mely entitások léteznek, kik a vezetők, és hogyan kapcsolódnak egymáshoz jogilag. Egy séma felépítésénél ez a nyilvántartás általában a legjobb kiindulópont, bár nem szállít előre elkészített organogramot.