pankki haluaa nähdä holdingyhtiömme ja tytäryhtiöidemme organisaatiokaavion

Konsernirakenne on osa asiakastuntemusta, ei riskinarviointia

Pankki pyytää organisaatiokaavion yleensä asiakastuntemusta koskevan tutkimuksen yhteydessä: sen tulee tietää, kuka on yrityksen takana, ketkä ovat lopulliset edunsaajat ja miten päätösvalta ryhmän sisällä jakautuu. Kyse ei ole kestävyyteen tai kyberturvallisuuteen liittyvästä kysymyksestä eikä myöskään yrityksen itsensä luottokelpoisuusarviosta — vaan rahan alkuperästä ja päätösvallasta. Usean tytäryhtiön holding, yhteisyritys tai osakkeenomistajat toisessa maassa tekevät rakenteen pankille yksinkertaisen osakeyhtiön tapauksella epäselvemmäksi, jolloin pankki haluaa nähdä kaavion mustalla valkoisella sen sijaan, että se rekonstruoituisi erillisistä vastauksista.

Usein sama kysymys esitetään myös implisiittisesti erillisten kenttien kautta: missä maissa yrityksellä on toimipisteet ja minkä rekisterinumeron alla yritys on rekisteröity. Organisaatiokaavio vastaa näihin kysymyksiin yhdessä kuvassa: se näyttää emoyhtiön, tytäryhtiöt ja niiden väliset prosentit tai äänioikeudet. Jos sinulla ei ole ajankohtaista kaavaa, Kaupparekisterin ote, jossa on jokaisen konsernienhteistön vastaavat Y-tunnukset, on usein käyttökelpoinen välivaihe, vaikka se ei aina korvaa sitä täydellistä yleiskatsausta, jota pankki pyytää — se riippuu pankista.

Johdettavissa kaupparekisteri-laista, ei kestävyyskehikosta

Tämä kysymys on erillään CSRD:stä, VSME-standardista tai NIS2:sta: nämä kehikot koskevat raportointia ja turvaamista, eivät omistajuutta ja päätösvaltaa ryhmän sisällä. Organisaatiokaavion perusta on tiedoissa, jotka on rekisteröity jokaisesta yrityksestä kaupparekisteri-lain 2007 mukaisesti — niistä voidaan johtaa, mitkä entiteetit ovat olemassa, ketkä ovat johtajat ja miten ne ovat oikeudellisesti yhteydessä toisiinsa. Kaavion laadintaan tuo rekisteri on yleensä paras aloituspiste, vaikka se ei tuottaisikaan valmiiksi määritettyä organisaatiokaavioita.