hvad udfylder jeg, når banken spørger efter forventet likviditet

Forventet pengestrøm er en prognose, ikke årsregnskab

Et spørgsmål om forventet pengestrøm beder om et estimat af fremtidige indtægter og udgifter, normalt for de kommende tolv måneder. Dette er anderledes end spørgsmålet om eksisterende deponerede årsrapporter: som viser hvad der er sket, går en pengestrømprogrnose om hvad du forventer. Banken bruger dette normalt som tillægsmateriale ved en kreditansøgning eller -revision for at se, om virksomheden efter forventning kan blive ved med at opfylde sine forpligtelser.

Der er ingen lovpligtig foreskrevet format for denne prognose, så banker beder ofte om en egen likviditetsbudget eller prognosetabel, nogle gange med en gennemgang af de vigtigste antagelser. Hvis du ikke har dem ved hånden, er en realistisk mulighed at angive, at virksomheden ikke udarbejder en formel pengestrømprognose og at henvise til de senest kendte finansielle tal, eventuelt suppleret med en kort kvalitativ gennemgang. Nogle banker kombinerer dette spørgsmål med et spørgsmål om gennemsnitlig betalingsfrist til leverandører, fordi det er en af de byggesten, som pengestrøm er baseret på. Indfyld aldrig et tal, som du ikke kan forklare, hvis banken stiller opfølgende spørgsmål — en prognose uden bagvedliggende antagelse er for banken lige så ubrugelig som intet svar.

Hvorfor der ikke er en fast lovbestemmelse hertil

I modsætning til til handelsregisteret eller klientundersøgelsen findes der for en pengestrømprognose ingen bestemmelse i Handelsregisterloven 2007 eller Loven om forebyggelse af hvidvaskning og finansiering af terrorisme, som fastslår, hvad en virksomhed skal indsende: dette er bankens egen risikovurdering, uafhængig af en lovpligtig forpligtelse. Spørgsmålet stammer således fra bankens egen acceptancebeleid, ikke fra en ekstern norm — og det forklarer også, hvorfor formatet varierer fra bank til bank.