co wpisuję, gdy bank pyta o oczekiwaną przepływność finansową

Oczekiwane przepływy pieniężne to prognoza, a nie sprawozdanie finansowe

Pytanie dotyczące oczekiwanych przepływów pieniężnych dotyczy oszacowania przychodzących i wychodzących przepływów pieniężnych w przyszłości, zwykle na kolejnych dwanaście miesięcy. Jest to coś innego niż pytanie dotyczące istniejących zdeponowane sprawozdania finansowe: które pokazują, co się już stało, prognoza przepływów pieniężnych dotyczy tego, czego się spodziewasz. Bank zwykle wykorzystuje to jako uzupełnienie wniosku kredytowego lub przeglądu kredytu, aby sprawdzić, czy przedsiębiorstwo będzie w stanie spełniać swoje zobowiązania.

Nie ma ustawowo przepisanego formatu dla tej prognozy, dlatego banki często żądają własnego budżetu płynności lub tabeli prognozy, czasami z wyjaśnieniem głównych założeń. Jeśli takich nie masz przygotowanych, realną opcją jest wskazanie, że przedsiębiorstwo nie sporządza formalnej prognozy przepływów pieniężnych i odesłanie do ostatnich dostępnych danych finansowych, ewentualnie uzupełnionych krótkim wyjaśnieniem jakościowym. Niektóre banki łączą to pytanie z pytaniem dotyczące średniego okresu płatności wobec dostawców, ponieważ jest to jeden z elementów, na których opiera się przepływ pieniężny. Nigdy nie wpisuj liczby, której nie możesz wyjaśnić, jeśli bank będzie pytać dalej — prognoza bez założenia bazowego jest dla banku tak samo bezużyteczna jak brak odpowiedzi.

Dlaczego brakuje tutaj stałego artykułu ustawy

W przeciwieństwie do rejestru handlowego lub badania klienta, w przypadku prognozy przepływów pieniężnych nie ma przepisu w Ustawie o Krajowym Rejestrze Sądowym z 2007 roku ani w Ustawie o przeciwdziałaniu praniu pieniędzy i finansowaniu terroryzmu, który określa, co przedsiębiorstwo musi dostarczyć: jest to własna ocena ryzyka banku, niezwiązana z obowiązkiem ustawowym. Pytanie wynika zatem z własnej polityki akceptacji banku, a nie z normy zewnętrznej — i to również wyjaśnia, dlaczego format różni się w zależności od banku.