защо банката пита за чужда данъчна задължение

Данъчното място на жительство е част от проверката на клиента

Банката задава този въпрос, тъй като е задължена да регистрира данъчното място на жительство на всеки търговски клиент като част от проверката на клиента, предвидена в Закона за предотвратяване на пране на пари и финансиране на тероризма. Тази проверка не се отнася само до рисковете от пране на пари, но и до правилното докладване по данъци: банките трябва да могат да уведомят в кои страни трябва да отчетат информацията за сметки. Последното се нарича CRS, общ стандарт за докладване, и се осъществява чрез същия въпрос като данъчното място на жительство. Поради това въпросът често се появява заедно с въпроси за при кои банки предприятието поддържа сметки: банката изгражда представа за произхода на средствата на вашето предприятие и къде те принадлежат по отношение на данъците.

За повечето предприятия отговорът е прост: плащане на данъци в страната на регистрация, както е вписано в търговския регистър, и никъде другаде. Ако предприятието има постоянна дейност в чужбина, дъщерно дружество или издава фактури от чужденска дейност, тогава може да съществува чужденска данъчна задължение. Това е фактически въпрос, на който вашият данъчен съветник или счетоводител може да отговори — не е нещо, за което тук попълвате предположение. Ако нямате чужденска дейност, тогава „не, само данъчна задължение в страната на регистрация крайните действителни собственици на предприятието.

Откъде произтича това: Wwft и търговския регистър

Задължението за проверка на клиента, включително установяване на данъчните характеристики на клиента, е предвидено в Закона за предотвратяване на отмиване на пари и финансиране на тероризма. Основните данни на предприятието — организационна форма, място на установяване, регистрация — са установени в съответствие със Закона за търговския регистър от 2007 г. и образуват отправната точка, спрямо която банката проверява посочената данъчна резидентност. Ако отговорът се различава от място на установяване в търговския регистър, банката обикновено ще поиска обяснение или документ за доказване.