kodėl bankas paklausimas dėl užsienio mokesčių atsakomybės

Mokesčinė buveinė priklauso klientų tyrimui

Bankas tai prašo, nes jis privalo nustatyti kiekvieno verslo kliento mokesčinę buveinę kaip dalį klientų tyrimo, kuris atliekamas pagal Įstatymą dėl pinigų plovimo ir teroristinio finansavimo prevencijos. Šis tyrimas yra susijęs ne tik su pinigų plovimo rizika, bet ir su teisingais mokesčių ataskaitais: bankai turi sugebėti nurodyti, kurioms šalims jie turi pranešti sąskaitos duomenis. Pastaroji procedūra vadinama CRS (bendras ataskaitų standartą), ir ji vyksta per tą patį klausimą kaip ir mokesčinė buveinė. Todėl šis klausimas dažnai iškyla kartu su klausimais dėl kuriuose bankuose įmonė laiko sąskaitasDaugumai verslo subjektų atsakymas yra paprastas: mokesčių šaltinis šalyje, kur jis yra registruotas, kaip nurodyta verslo registre, ir niekur kitur. Jei verslo subjektas turi nuolatinę bazę užsienyje, dukterinę įmonę arba sąskaita-faktūra išrašoma iš užsienio filialų, gali egzistuoti užsienio mokesčių įsipareigojimas. Tai faktinis klausimas, kuriuo gali atsakyti jūsų mokesčių konsultantas arba buhalteris — tai nėra dalykas, kuriame turėtumėte čia daryti prielaidą. Jei neturite užsienio veiklos, tada „ne, tik mokesčių šaltinis šalyje, kur yra registruotas

: bankas sudaro vaizdą apie tai, iš kur ateina jūsų verslo pinigai ir kur jie mokestinio atžvilgiu priklauso. galutiniai įmonės savininkai.

Iš ko tai išplaukia: Wwft ir verslo registras

Klientų tyrimo pareiga, įskaitant kliento mokesčinių požymių nustatymą, nustatyta Įstatyme dėl pinigų plovimo ir teroristinio finansavimo prevencijos. Pagrindiniai verslo subjekto duomenys — teisinė forma, registracijos vieta, registracija — nustatyti pagal Verslo registro įstatymą 2007 ir sudaro pagrindą, pagal kurį bankas patikrina nurodytą mokesčinę buveinę. Jei atsakymas skiriasi nuo verslo registro registracijos vietos, bankas paprastai paprašys paaiškinimo ar dokumento.