perché la banca chiede informazioni su obblighi fiscali all'estero

Domicilio fiscale fa parte dell'indagine sulla clientela

La banca pone questa domanda perché è obbligata a determinare il domicilio fiscale di ogni cliente commerciale, come parte dell'indagine sulla clientela ai sensi della Legge per la prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. Tale indagine non riguarda solo i rischi di riciclaggio, ma anche la corretta comunicazione fiscale: le banche devono essere in grado di comunicare a quali paesi devono segnalare i dati dei conti. Quest'ultimo è chiamato CRS, common reporting standard, e avviene attraverso la stessa domanda del domicilio fiscale. Per questo motivo la domanda spesso emerge insieme a domande su presso quali banche l'impresa detiene conti: la banca costruisce un quadro di dove proviene il denaro della tua azienda e dove appartiene fiscalmente.

Per la maggior parte delle imprese la risposta è semplice: imponibile nel paese di stabilimento, come registrato nel registro del commercio, e da nessun'altra parte. Se l'impresa ha una stabile organizzazione all'estero, una società controllata, o se la fatturazione avviene da una sede estera, allora può esistere un'imponibilità fiscale estera. Si tratta di una questione di fatto che il tuo fiscalista o commercialista può rispondere — non qualcosa su cui fare una supposizione qui. Se non hai attività estere, allora "no, imponibile solo nel paese di stabilimento" è di solito la risposta che si allinea con il resto del fascicolo, come anche per le domande su i beneficiari finali dell'impresa.

Da cui emerge: la Legge per la prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo e il registro del commercio

L'obbligo di indagine sulla clientela, inclusa la determinazione delle caratteristiche fiscali di un cliente, è previsto dalla Legge per la prevenzione del riciclaggio di denaro e del finanziamento del terrorismo. I dati di base dell'impresa — forma giuridica, luogo di stabilimento, registrazione — sono stabiliti ai sensi della Legge sul registro del commercio 2007 e costituiscono il punto di partenza rispetto al quale la banca verifica il domicilio fiscale dichiarato. Se la risposta diverge dal luogo di stabilimento nel registro del commercio, la banca di solito chiederà una spiegazione o un documento di prova.