miért kérdez rá a bank a külföldi adófizetési kötelezettségre

Az adózási lakcím a ügyfél-átvilágításhoz tartozik

A bank ezt azért kérdezi, mert köteles minden üzleti ügyfél adózási lakcímét rögzíteni a Pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvényen alapuló ügyfél-átvilágítás részeként. Ez az átvilágítás nem csak a pénzmosás kockázatairól szól, hanem a helyes adóbevallásról is: a bankoknak tudniuk kell, mely országoknak kell jelenteniük a számlainformációkat. Ez utóbbit CRS-nek, közös jelentési standardnak hívják, és az adózási lakcímmel kapcsolatos kérdésen keresztül működik. Ezért merül fel ez a kérdés gyakran együtt a kérdésekkel az alábbiak közül: mely bankoknál tart számlát a vállalkozás,: a bank képet alakít ki arról, hogy az ön vállalkozásának pénze honnan származik, és adózásilag hol tartozik.

: a legtöbb vállalkozás számára az válasz egyszerű: adóalany a letelepedés országában, az áruforgalmi nyilvántartásba bejegyzett módon, és másutt sehol. Ha a vállalkozásnak állandó telephelye van külföldön, leányvállalata van, vagy külföldről történik számlázás, akkor valóban lehet külföldi adóalanyisága. Ez egy ténybeli kérdés, amelyet az ön adó- vagy könyvelőszakértője meg tud válaszolni — ez nem valamiről szóló feltételezés, amit itt kitöltene. Ha nincsenek külföldi tevékenységei, akkor az "nem, csak a letelepedés országában adóalany" válasz általában az, amely összhangban van a dokumentáció többi részével, valamint a kérdésekhez képest is a vállalkozás végső tulajdonosai.

Ennek alapja: a Wwft és az áruforgalmi nyilvántartás

Az ügyfél-átvilágítás kötelezettsége, beleértve az ügyfél adózási jellemzőinek meghatározását, a Pénzmosás és terrorizmus finanszírozása elleni törvényben szerepel. A vállalkozás alapadatai — jogi forma, letelepedés helye, bejegyzés — a 2007. évi Kereskedelmi Nyilvántartásról szóló törvény alapján rögzítik, és képezik az alapot, amelyhez az említett adózási lakcímmel szemben a bank teszteli. Ha a válasz eltér az áruforgalmi nyilvántartásban szereplő letelepedési helytől, a bank általában magyarázatot vagy bizonyítékot fog kérni.