għaliex il-bank jistaqsi dwar il-liabilità tal-imposta barra t-territori

Il-post residenza fiskat tappartieni għall-investigazzjoni tal-kliyenti

Il-bank titlob dan għax hija obbligata li tistabbilixxi l-post residenza fiskat ta' kull kliyent kummerċjali, bħala parti tal-investigazzjoni tal-kliyenti skont il-Liġi għal-Prevenzjoni tal-Ħasil tal-Flus u tal-Finanzjament tal-Terrorizzmu. Dik l-investigazzjoni mhux biss dwar ir-riskji tal-ħasil tal-flus, iżda wkoll dwar ir-rapportering tat-taxxa korretta: il-banek għandhom ikunu kapaċi li jinformawhom liema pajjiżi għandhom jitrapportjawhom id-dettalji tal-kontijiet. Dan tal-aħħar jissejjaħ CRS, common reporting standard, u jgħaddi minn nifs il-mistoqsija bħall-post residenza fiskat. Minn hemmekk li l-mistoqsija spiss tidher flimkien ma' mistoqsijat dwar f'liema banek l-intrapriża tgħandha kontis mkettba: il-bank tibnija stampa ta' fejn irdumhom il-flus tat-tmexxija tiegħek u fejn fil-fatt jirrisidua.

Għal-maġġoranza tal-impriżi l-ispjegazzjoni hija sempliċi: soġġett tat-taxxa fl-istat tal-istabbiliment, kif irreġistrat fil-qamiş tal-kummerċ, u f'ebda post ieħor. Jekk l-impriża għandha istabbiliment permanent fl-esteru, dixxendenza, jew għad-drafting mill-istabbiliment esterjuri, allura jista' jkun hemm obbligu ta' taxxa esterjurin. Din hija mistoqsija fattwali li l-fisċalista jew l-akkountant tiegħek jista' jirrispondi għaliha — mhux xi ħaġa li għaliha timla assunzjoni hawnhekk. Jekk m'għandek l-ebda attività esterjurin, allura "le, soġġett tat-taxxa biss fl-istat tal-istabbiliment" ġeneralment huwa l-ispons li jiċċekkja mal-bqija tal-iffajl, bħal ukoll fil-każ ta' mistoqsijat dwar l-benefiċjarji finali tal-entità.

Fejn dan jirriżulta minnu: il-Liġi għal-Prevenzjoni tal-Ħasil tal-Flus u tal-Finanzjament tal-Terrorizzmu u l-qamiş tal-kummerċ

L-obbligu tal-investigazzjoni tal-kliyenti, inklużi l-istabbiliment ta' karatteristiċi fiskalir ta' kliyent, jinsab fil-Liġi għal-Prevenzjoni tal-Ħasil tal-Flus u tal-Finanzjament tal-Terrorizzmu. Id-dejta bażika tal-impriża — forma legali, post tal-istabbiliment, registrazzjoni — hija ffissata skont il-Liġi tal-Qamiş tal-Kummerċ tal-2007 u tifforma l-punent li kontra tiegħu l-bank teżamina l-post residenza fiskat fornit. Jekk l-ispons jiddevja mill-post tal-istabbiliment fil-qamiş tal-kummerċ, allura l-bank ħafna drabi titlob spjegazzjoni jew dokument ta' prova.